老師，我們單位去年托人研究了5項(xiàng)專利，所以我們單位成立研發(fā)部門，沒有設(shè)置研發(fā)材料，只是發(fā)了研發(fā)人員的工資，就在企業(yè)所得稅匯算時(shí)，財(cái)報(bào)上顯示了研究費(fèi)用，我們單位一直是虧損單位，這些研究費(fèi)用不用加計(jì)抵扣，當(dāng)時(shí)稅務(wù)局打電話說有研究費(fèi)用就需要加計(jì)扣除，現(xiàn)在有讓我們自查，提交資料到稅務(wù)局，我們光提交各研發(fā)工資表可以嗎

答： 您好，同學(xué)，還需要提供研發(fā)費(fèi)用輔助明細(xì)賬呢

老師好，我們是自行研發(fā)軟件ERP的企業(yè)，企業(yè)日常歸集了研發(fā)費(fèi)用，關(guān)于研發(fā)費(fèi)用的申報(bào)：企業(yè)季度申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，企業(yè)研發(fā)費(fèi)用的金額是填寫7.1JJKC015企業(yè)開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除（按100%加計(jì)扣除）這一列嗎？ 填寫的金額是本季金額還是本年累計(jì)金額？

答： 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除填寫位置 對于自行研發(fā)軟件 ERP 的企業(yè)，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除應(yīng)填寫在《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A 類）》的 A201010 表中 “免稅、減計(jì)收入、加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表” 的 “企業(yè)開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除（按 100% 加計(jì)扣除）” 這一列。 填寫金額 填寫的金額是本年累計(jì)金額。即從年初到本季度末累計(jì)發(fā)生的符合加計(jì)扣除條件的研發(fā)費(fèi)用金額。 例如，第一季度申報(bào)時(shí)，填寫的是 1 - 3 月的研發(fā)費(fèi)用累計(jì)金額；第二季度申報(bào)時(shí)，填寫的是 1 - 6 月的研發(fā)費(fèi)用累計(jì)金額，以此類推。

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

你好老師匯算清繳研究費(fèi)用其他費(fèi)用有限額扣除然后申報(bào)A107012 - 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明表時(shí)提示居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報(bào)：A107012研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表第41與42行之和應(yīng)等于第40行金額，請調(diào)整 我該怎調(diào)整啊

答： 提示此問題是因第 41 與 42 行之和不等于第 40 行。可這樣調(diào)整： 核對數(shù)據(jù)：查賬務(wù)處理，看費(fèi)用化和資本化支出記錄是否準(zhǔn)確；對比輔助賬，確保取數(shù)無誤。 重新計(jì)算：算出準(zhǔn)確的費(fèi)用化、資本化及合計(jì)金額，使第 41、42 行之和等于第 40 行。 檢查填報(bào)：確認(rèn)行次填報(bào)無誤，公式設(shè)置正確。