1.甲制藥企業(yè)是一家國內上市公司,為增加產(chǎn)能擴大市場份額,公司擬新建一個生產(chǎn)基地。現(xiàn)初步確定A、B兩個具有可實施性的方案,但公司僅會選擇其中一種方案。已知甲公司適用的所得稅稅率為25%。相關資料如下:資料一:(1)方案A無建設期,需要在期初一次性投入2000萬元。項目的生命周期預計為5年,預計每年將穩(wěn)定產(chǎn)生收入3000萬元(公司采用現(xiàn)銷策略),每年的付現(xiàn)成本為2000萬元。此外,預計第一年年初需要投入營運資金400萬元,以后每年初增加10萬元營運資金。項目結束后,預計變現(xiàn)價值為200萬元。稅法規(guī)定該項目采用直線折舊法計提折舊,殘值率為0。算凈現(xiàn)值的時候答案中有個折舊抵稅營運期，每年100這個怎么算出來的按照如上題目

答： 你好 每年折舊=2000/5=400 每年折舊抵稅=400*25%=100 折舊要按照稅法規(guī)定的來計算，稅法規(guī)定殘值率為0，所以折舊=2000/5=400

某企業(yè)采用年數(shù)總和法計提折舊的稅法規(guī)定，按平均年限法計提折舊的本年稅前會計利潤為￥3,000,000按平均年限法計提折舊為￥900,000按年數(shù)總和法計提折舊為￥1,800,000所得稅稅率，為25%計算，本月應交所得稅款定做會計分錄。

答： 你好，同學。 借 所得稅費用 300萬*25% 貸 遞延所得稅負債 90萬*25% 貸 應交稅費 所得稅 （300萬-90萬）*25%

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

"某固定資產(chǎn)賬目原值 100 萬元，預計凈殘值為 0，直線法計提折舊。會計上按 4 年計提折舊，稅法規(guī)定應按5年計提折舊所得稅率 25%。假設各年會計利潤均為 500萬元，作出各年有關所得稅的會計分錄"

答： 會計上每年按 100 萬元計提折舊，稅法規(guī)定按 5 年計提折舊，所得稅率 25%，每年會計利潤 500 萬元，每年會計分錄為： 1. 折舊費用 100 萬元 2.所得稅費用：5 年期間折舊額×25%= 25 萬元。 拓展知識：稅法規(guī)定折舊費用的期限可能不同于會計上計提折舊的期限，因此，在計算所得稅時，應注意折舊所用期限和稅率是否符合稅法規(guī)定。