給離職員工多交了7月份的社保，并在發(fā)6月工資的時候應發(fā)工資是已經(jīng)扣除了7月社保的金額。會計人員不知道，等核對科目余額的時候發(fā)現(xiàn)的問題。怎么調(diào)整分錄。例如：應發(fā)工資為5000（已扣7月單位及個人部分社保900）實發(fā)工資為4500（扣除6月社保個人部分金額500），在計提6月工資的時候按5000計提的。，支付工資是貸方其他應收款社保金額為500。現(xiàn)在要怎么調(diào)整分錄。

答： 借應付職工薪酬，工資，貸其他應收款，個人分擔的社保900，再補上這一個就可以了。

老師，我想請教一下，前提條件：當月工資當月發(fā)，次月繳納上月社保，我司是入職第一個月不發(fā)工資但是社保正常繳納：這樣我在做賬時，相關(guān)科目余額是0，現(xiàn)在出現(xiàn)由于有員工離職導致，其他應收款——個人社保出現(xiàn)了余額這個要怎么調(diào)整呢？

答： 你行出現(xiàn)了借方余額還是貸方？

一名會計如何讓領(lǐng)導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師您好！請問采購人員已經(jīng)離職了，公司賬上“其他應收款——**個人”科目余額借方2萬元，但是他走之前私底下已經(jīng)退了一部分現(xiàn)金轉(zhuǎn)給老板了，還有一部分是還未報銷的，也就是實際上這個采購他不欠公司的錢了，問題是現(xiàn)在公司還掛著他的賬沒清理，老師我應該怎么平賬呢？

答： 您好，轉(zhuǎn)給老板了，借其他應收款 貸其他應收款老板