老師，匯算清繳需要繳稅的話就是借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款？

答： 同學(xué)你好 分錄是正確的

老師您好！這次有家企業(yè)匯算清繳是交了一點(diǎn)企業(yè)所得稅，那做賬是不是：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。但軟件里面因?yàn)槭切∑髽I(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目。那我是不是可以在管理費(fèi)用下面添加二級(jí)科目。還是怎么操作？第一次遇到，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則科目

答： 你好同學(xué)，您直接借利潤分配未分配利潤就可以的。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

202204月做了2021的匯算清繳，并202204月補(bǔ)繳2021的企業(yè)所得稅，分錄是？(1)補(bǔ)計(jì)提時(shí)會(huì)計(jì)分錄是:借:未分配利潤-補(bǔ)繳企業(yè)所得稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅(2)支付時(shí)會(huì)計(jì)分錄:借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅貸:銀行存款（3）匯繳后應(yīng)補(bǔ)繳所得稅：借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅（4）繳納所得稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸：銀行存款（5）結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整1.2和3.4.5的分別在什么情況下這樣寫？是不是202112月時(shí)寫1.2.？202204月時(shí)寫3.4.5.嗎？

答： 你好 如果只是2022做2021匯算清繳補(bǔ)稅的話，一般不去動(dòng)2021的帳了 您的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢？ 如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則使用以前年度損益調(diào)整，之后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤 如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)可以直接利潤分配-未分配利潤或是使用所得稅費(fèi)用科目 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是不做追溯調(diào)整的