視同銷售不確認收入 只確認銷項稅額嗎？

答： 你好，視同銷售,需要確認增值稅銷項稅額,按成本結轉到營業(yè)外支出,不確認收入。 借:營業(yè)外支出 貸:庫存商品 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

視同銷售情況，銷項稅的計稅依據(jù)是撒子，是哪個金額，視同銷售會計上確認收入嗎

答： 你好，學員，視同銷售情況，銷項稅的計稅依據(jù)是市場價格的，公允價值的

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師好 自產和委托加工的產品無償贈送個人要視同銷售確認收入，外購的需要視同銷售確認收入嗎？

答： 您好，外購的需要視同銷售不用確認收入，按庫存商品結轉就可以，這是稅會差異，在匯繳時要填表，稅務師經常考 【例題·簡答題】A公司2022年利潤總額為100萬元。2022年9月將一臺抗震減災設備通過某市政府捐贈給希望工程小學。稅務師在進行稅務審查時發(fā)現(xiàn)“營業(yè)外支出”科目中列支金額為：設備成本20萬元及對應的銷項稅額（設備的公允價值為28萬元，適用增值稅稅率13％）3.64萬元，合計23.64萬元。計算該業(yè)務應調整應納稅所得額的金額。 『正確答案』 企業(yè)所得稅納稅調整方法（稅、會各做各，最終找差異） 會計處理： 會計核算不做視同銷售處理： 借：營業(yè)外支出23.64 貸：庫存商品20 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）3.64=28*13% 稅法處理： 企業(yè)所得稅做視同銷售處理：（模擬分錄） 借：營業(yè)外支出31.64 貸：主營業(yè)務收入28 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）3.64 借：主營業(yè)務成本20 貸：庫存商品20 納稅調整：找差異，按步驟做，千萬不要混（只關注損益類科目） 第一步： 銷售收入調整28，銷售成本調整20，納稅調增8萬元； 第二步： 營業(yè)外支出調整8萬元（稅法認可31.64－會計核算23.64），納稅調減8萬元； 第三步：計算可以稅前扣除的限額＝利潤總額×12％＝100×12％＝12（萬元）。 超出限額部分＝31.64－12＝19.64（萬元），在當年應做納稅調增，結轉以后3年進行扣除。 填寫《捐贈支出及納稅調整明細表》A105070，在“公益性捐贈稅前扣除”知識點中進行講解。（捐增的2個稅法可扣一個數(shù)填在1列賬載處） 不用調整的，因為1.稅法的收入-成本是調增了 2.會計上的營業(yè)外支出成本%2B收入*增值稅，和稅法的 營業(yè)外支出收入%2B收入*增值稅，差異是收入-成本 要調減， 3.一個調增，一個調減，應納稅所得額調整為0