西瓜很甜 追問

2026-04-09 15:27

老師，一般掛哪個科目比較合適？業(yè)務(wù)相當于：企業(yè)所得稅，每月確認。中間月份全額申報了增值稅，但是收入款項只收了一部分。

暖暖老師 解答

2026-04-09 15:28

用預(yù)收賬款比較好一些

西瓜很甜 追問

2026-04-09 15:33

收到第一筆服務(wù)費40000


借：銀行存款 40000
借：預(yù)收賬款 80000
貸：預(yù)收賬款 113207.55 
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項 6792.45


這樣嗎？但是預(yù)收賬款 不重復(fù)嗎？

暖暖老師 解答

2026-04-09 15:35

你分開這個分錄，一個單位只設(shè)置一個往來款科目

西瓜很甜 追問

2026-04-09 15:44

老師 可以說下分錄嗎？

暖暖老師 解答

2026-04-09 15:45

借銀行存款40000
貸預(yù)收賬款40000

借預(yù)收賬款80000
貸收入
稅金

西瓜很甜 追問

2026-04-09 15:49

老師 兩筆分錄的摘要分別是？

暖暖老師 解答

2026-04-09 15:51

第一個收到合同款，第二確認增值稅