?公司視同銷售產(chǎn)品確認(rèn)收入分錄

答： ? 公司需要在出售物品或者提供服務(wù)時開具收入確認(rèn)函，以證明銷售產(chǎn)品的收入。此外，公司還必須對收入進行分錄，根據(jù)分錄的內(nèi)容來確定收入的類型，以及如何處理收入。

老師好 自產(chǎn)和委托加工的產(chǎn)品無償贈送個人要視同銷售確認(rèn)收入，外購的需要視同銷售確認(rèn)收入嗎？

答： 您好，外購的需要視同銷售不用確認(rèn)收入，按庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)就可以，這是稅會差異，在匯繳時要填表，稅務(wù)師經(jīng)常考 【例題·簡答題】A公司2022年利潤總額為100萬元。2022年9月將一臺抗震減災(zāi)設(shè)備通過某市政府捐贈給希望工程小學(xué)。稅務(wù)師在進行稅務(wù)審查時發(fā)現(xiàn)“營業(yè)外支出”科目中列支金額為：設(shè)備成本20萬元及對應(yīng)的銷項稅額（設(shè)備的公允價值為28萬元，適用增值稅稅率13％）3.64萬元，合計23.64萬元。計算該業(yè)務(wù)應(yīng)調(diào)整應(yīng)納稅所得額的金額。 『正確答案』 企業(yè)所得稅納稅調(diào)整方法（稅、會各做各，最終找差異） 會計處理： 會計核算不做視同銷售處理： 借：營業(yè)外支出23.64 貸：庫存商品20 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）3.64=28*13% 稅法處理： 企業(yè)所得稅做視同銷售處理：（模擬分錄） 借：營業(yè)外支出31.64 貸：主營業(yè)務(wù)收入28 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）3.64 借：主營業(yè)務(wù)成本20 貸：庫存商品20 納稅調(diào)整：找差異，按步驟做，千萬不要混（只關(guān)注損益類科目） 第一步： 銷售收入調(diào)整28，銷售成本調(diào)整20，納稅調(diào)增8萬元； 第二步： 營業(yè)外支出調(diào)整8萬元（稅法認(rèn)可31.64－會計核算23.64），納稅調(diào)減8萬元； 第三步：計算可以稅前扣除的限額＝利潤總額×12％＝100×12％＝12（萬元）。 超出限額部分＝31.64－12＝19.64（萬元），在當(dāng)年應(yīng)做納稅調(diào)增，結(jié)轉(zhuǎn)以后3年進行扣除。 填寫《捐贈支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》A105070，在“公益性捐贈稅前扣除”知識點中進行講解。（捐增的2個稅法可扣一個數(shù)填在1列賬載處） 不用調(diào)整的，因為1.稅法的收入-成本是調(diào)增了 2.會計上的營業(yè)外支出成本%2B收入*增值稅，和稅法的 營業(yè)外支出收入%2B收入*增值稅，差異是收入-成本 要調(diào)減， 3.一個調(diào)增，一個調(diào)減，應(yīng)納稅所得額調(diào)整為0

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

自產(chǎn)產(chǎn)品用于建造職工食堂，視同銷售！怎么確認(rèn)收入，和銷項稅？

答： 這是一個典型的外經(jīng)活動，所以你要確認(rèn)的是收入所得稅和進項稅。你需要對收入所得稅和進項稅進行計算，并根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)進行申報和繳納。