生命樹(shù) 追問(wèn)

2026-04-08 11:28

也沒(méi)有獲得稅務(wù)局批準(zhǔn)匯總繳納

生命樹(shù) 追問(wèn)

2026-04-08 11:29

這種怎么賬務(wù)處理及總分機(jī)構(gòu)增值稅申報(bào)呢

生命樹(shù) 追問(wèn)

2026-04-08 11:40

但分支機(jī)構(gòu)老師一定要我們?cè)诋?dāng)?shù)乩U納增值稅呢

生命樹(shù) 追問(wèn)

2026-04-08 11:41

這種的我們?cè)趺刺幚?/p>

生命樹(shù) 追問(wèn)

2026-04-08 11:55

是的啊，那現(xiàn)在我們是要分開(kāi)核算嗎

董孝彬老師 解答

2026-04-08 11:16

 同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

董孝彬老師 解答

2026-04-08 11:20

您好，1. 增值稅申報(bào)原則
依據(jù) 增值稅暫行條例 第二十二條、 增值稅法 第二十九條，總分機(jī)構(gòu)跨省銷售商品，分別向各自所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納增值稅；經(jīng)財(cái)政部、稅務(wù)總局批準(zhǔn)可匯總繳納。

2. 總機(jī)構(gòu)移送貨物至跨省分支機(jī)構(gòu)（用于銷售）
依據(jù) 增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則 第四條第（三）項(xiàng)，視同銷售繳納增值稅，計(jì)稅價(jià)格按公允價(jià)確定。
借：內(nèi)部往來(lái)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品

3. 分支機(jī)構(gòu)收到貨物
借：庫(kù)存商品
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：內(nèi)部往來(lái)

4. 分支機(jī)構(gòu)對(duì)外銷售商品
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品

5. 申報(bào)口徑
總機(jī)構(gòu)申報(bào)：對(duì)外銷售收入+移送視同銷售收入對(duì)應(yīng)的銷項(xiàng)稅額。
分支機(jī)構(gòu)申報(bào)：自身對(duì)外銷售收入對(duì)應(yīng)的銷項(xiàng)稅額，各自抵扣自身進(jìn)項(xiàng)稅額后申報(bào)納稅。

董孝彬老師 解答

2026-04-08 11:36

您好，這個(gè)也是可以的哦

董孝彬老師 解答

2026-04-08 11:45

那我們就不能統(tǒng)一核算 了，
能申請(qǐng)表跨省增值稅匯總才行，我看分支機(jī)構(gòu)的稅務(wù)是不同意吧
在人家地盤做生意，回家交稅，分支地不會(huì)同意

董孝彬老師 解答

2026-04-08 12:00

是呢，要分開(kāi)核算哦，增值稅很難在總公司申報(bào)的