1:當期應付職工薪酬期初余額是負數-2300，請問調到上期的分錄該怎么寫？ 企業在當期已自己調整，接下來我在當期又該如何審計調整？

甜蜜的苗條 追問

2023-04-09 08:48

請問老師，期初余額是負數，我該怎么調整呢？這個分錄該怎么寫啊？

廖君老師 解答

2023-04-09 08:58

您好，做這個分錄就平了，就是實發工資比計提多了，  借：管理費用 2300 貸 應付職工薪酬2300

甜蜜的苗條 追問

2023-04-09 09:01

但是，不做去年調整的話，期初數還是負數，報表上是不能列負數的

廖君老師 解答

2023-04-09 09:03

您好，調整去年就要納稅調減的，您也可以把這個 應付職工薪酬重分類到 其他流動資產  2300 嘛，不在負債表中出現 應付職工薪酬

甜蜜的苗條 追問

2023-04-09 09:13

不可以是，借應付職工薪酬-2300
貸 年初未分配利潤嗎？

廖君老師 解答

2023-04-09 09:18

您好，可以啊，但您還是要納稅調減么，