創達機械有限責任公司2019年初遞延所得稅資產和遞延所得稅負債均為0元，2019年利潤表中利潤總額為300,000元，該公司適用的所得稅稅率為25%。為了計算當年的應交所得稅與所得稅費用，會計查找了全年的交易與事項,其中會計處理與稅收處理存在的差別有:(1) 2019年1月開始計提折舊的一項固定資產，成本為600,000元，適用年限為10年,凈殘值為0，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅收處理按直線法計提折舊。假定稅法規定的適用年限及凈殘值與會計規定相同。(2) 國債利息收入50,000元。(3)交易性金融資產公允價值增加30,000(4) 應付違反環保法規定罰款100,000元。(5) 年末對持有的存貨計提了30,000元的存貨跌價準備。請寫出企業計提所得稅和確認遞延所得稅資產(或負債)的會計科目。

創達機械有限責任公司2019年初遞延所得稅資產和遞延所得稅負債均為0元，2019年利潤表中利潤總額為300,000元，該公司適用的所得稅稅率為25%。為了計算當年的應交所得稅與所得稅費用，會計查找了全年的交易與事項,其中會計處理與稅收處理存在的差別有:(1) 2019年1月開始計提折舊的一項固定資產，成本為600,000元，適用年限為10年,凈殘值為0，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅收處理按直線法計提折舊。假定稅法規定的適用年限及凈殘值與會計規定相同。(2) 國債利息收入50,000元。(3)交易性金融資產公允價值增加30,000(4) 應付違反環保法規定罰款100,000元。(5) 年末對持有的存貨計提了30,000元的存貨跌價準備。請寫出企業計提所得稅和確認遞延所得稅資產(或負債)的會計科目。

答： 你好，麻煩稍等，我看下題目答復你

某企業為企業所得稅居民納稅人，2022年度會計利潤為200萬，營業收入600萬;(1)發生廣告費85萬，其余費用略;(2)公允價值變動收益4萬元(交易性金融資產成本20萬元，年末公允價值為24萬元);（3）公益性捐贈10萬元;(4)計提壞賬準備2萬元(應收賬款余額為80萬)(5)企業于2022年年初開始計提折舊的固定資產，原值為300萬元，使用年限為10年，會計上按直線法計提折舊，凈殘值為零。稅法規定，該固定資產采用雙倍余額遞減法計提折舊。要求:(1)計算應納稅所得額、應交所得稅。(2)計算遞延所得稅資產、計算遞延所得稅負債。(3)編制確認應交所得稅的會計分錄、編制確認遞延稅款的會計分錄。(4)對所得稅費用科目余額進行結轉。單位:萬元。

答： 1、廣告費限額=600*15%=90，捐贈限額=200*12%=24，會計折舊=300/10=30,稅法折舊=300*2/10=60,納稅調減=60-30=30，應納稅所得額=200-4%2B2-30=168，應交所得稅=168*25%=42

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

華海公司2021年度利潤表中的利潤總額為100萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。公司期初無遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，2021年與所得稅核算有關的業務如下:1，本年度發生公益性捐贈15萬元2，本年度發生研究開發費用100萬元，未形成無形資產成本3，稅收滯納金10萬4，2020年12月份購入并投入使用一臺機器設備，成本10萬元，使用期限10年，預計凈殘值為0，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅務處理按直線法計提折舊。假定稅法規定的使用年限，凈殘值與會計規定相同。5，當期取得作為交易性金融資產核算的股票投資成本為20000元，2021年12月3日的公允價值為22000元。稅法規定，公允價值計量的金融資產持有期間市價變動不計入應納稅所得額6，年末資產負債表相關涉水項目金額和計稅基礎資料如下

答： 同學你好 請補充下題目和問題哈