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微微老師

職稱： 初級會計師,稅務師

2023-02-03 15:29

您好，雙倍余額遞減法=210*2/6=70
年數(shù)總和法=210*6/21=60
會計上的折舊是60，稅法上的是70，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，也就是遞延所得稅資產(chǎn)=10*0.25=2.5
當期所得稅=1000*25%=250
所得稅費用=250-2.5=247.5
對應的會計分錄
借：遞延所得稅資產(chǎn)2.5
貸：所得稅費用-遞延所得稅費用 2.5
借：所得稅費用250
貸：應交稅費-應交所得稅 250
以上答案僅供參考。

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應納企業(yè)所得稅=收入*凈利潤率*25%，所以應納企業(yè)所得稅費用=收入*4%*25%=0.1*收入。如果應納所得稅額>300萬，收入大于3000萬。
2023-03-27 09:49:18
你好 營業(yè)利潤=60萬—30萬%2B0.5萬—0.4萬—1萬—3.2萬—6.9萬—1萬%2B2萬 利潤總額=60萬—30萬%2B0.5萬—0.4萬—1萬—3.2萬—6.9萬—1萬%2B2萬%2B5萬—3萬 凈利潤=（60萬—30萬%2B0.5萬—0.4萬—1萬—3.2萬—6.9萬—1萬%2B2萬%2B5萬—3萬）*（1—25%）
2020-06-28 14:37:17
您好，不是的，利潤總額和凈利潤是不一樣的概念 季度申報用的是利潤總額申報的
2021-03-05 14:29:17
您好，利潤總額 =營業(yè)利潤%2B營業(yè)外收入—營業(yè)外支出 所得稅費用=利潤總額×稅率 凈利潤= 利潤總額 -所得稅費用
2023-12-28 19:17:30
您好，雙倍余額遞減法=210*2/6=70 年數(shù)總和法=210*6/21=60 會計上的折舊是60，稅法上的是70，產(chǎn)生可抵扣暫時性差異，也就是遞延所得稅資產(chǎn)=10*0.25=2.5 當期所得稅=1000*25%=250 所得稅費用=250-2.5=247.5 對應的會計分錄 借：遞延所得稅資產(chǎn)2.5 貸：所得稅費用-遞延所得稅費用 2.5 借：所得稅費用250 貸：應交稅費-應交所得稅 250 以上答案僅供參考。
2023-02-03 15:29:27
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