永昌公司2019年初遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的賬面余額 均為0元，2019年度利潤表中利潤總額為300000元，該公司適用的所得稅稅率為25%。為了計算當年的應交所得稅與所得稅費用，會計試 查找了全年的交易和事項，其中會計處理與稅收處理存在的差別有 (1)2019年1月開始計提折舊的一項固定資產，成本為600000元 使用年限為10年，凈殘值為零，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊稅收處理按直線法計提折舊。假定稅法規定的使用年限及凈殘值與會計規定相同。 (2)國債利息收入50000元; (3)交易性金融資產公允價值增加30000元;(4)應付違反環保法規定罰款100000元。5)年末對持有的存貨計提了30000元的存貨跌價準備。 孤獨的摩托 于 2021-12-11 08:44 發布

永昌公司2019年初遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的賬面余額均為0元，2019年度利潤表中利潤總額為300000元，該公司適用的所得稅稅率為25%。為了計算當年的應交所得稅與所得稅費用，會計試查找了全年的交易和事項，其中會計處理與稅收處理存在的差別有(1)2019年1月開始計提折舊的一項固定資產，成本為600000元使用年限為10年，凈殘值為零，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊稅收處理按直線法計提折舊。假定稅法規定的使用年限及凈殘值與會計規定相同。(2)國債利息收入50000元;(3)交易性金融資產公允價值增加30000元;(4)應付違反環保法規定罰款100000元。5)年末對持有的存貨計提了30000元的存貨跌價準備。孤獨的摩托于 2021-12-11 08:44 發布

答： 您好，這個是全部的嗎

丁公司2020年度利潤表中利潤總額為12000000元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。該公司2020年發生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有(1)2019年12月31日取得的一項固定資產，成本6000000元，使用年限10年，預計凈殘值為0，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅收處理按年限平均法計提折舊。假定稅法規定的使用年限及預計凈殘值與會計規定相同。(2)向關聯企業捐贈現金2000000元。(3)當年發生研究開發支出5000000元，較上年度增長20%。其中3000000元予以資本化；截至2020年12月31日，該研發資產仍在開發過程中。稅法規定，企業費用化的研究開發支出加計50%稅前扣除，資本化的研究開發支出按資本化金額的150%確定應予攤銷的金額。(4)應付違反環保法規定罰款1000000元。(5)期末對持有的存貨計提了300000元的存貨跌價準備

答： 1，稅法600萬-60萬=540萬，會計600萬-600×2/10=480萬，遞延所得稅資產(540-480)×25% 2，(20-1200×12%)×25% 遞延所得稅資產 3和4，不確認 5，遞延所得稅資產30×25%

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

華海公司2021年度利潤表中的利潤總額為100萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。公司期初無遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，2021年與所得稅核算有關的業務如下:1，本年度發生公益性捐贈15萬元2，本年度發生研究開發費用100萬元，未形成無形資產成本3，稅收滯納金10萬4，2020年12月份購入并投入使用一臺機器設備，成本10萬元，使用期限10年，預計凈殘值為0，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅務處理按直線法計提折舊。假定稅法規定的使用年限，凈殘值與會計規定相同。5，當期取得作為交易性金融資產核算的股票投資成本為20000元，2021年12月3日的公允價值為22000元。稅法規定，公允價值計量的金融資產持有期間市價變動不計入應納稅所得額6，年末資產負債表相關涉水項目金額和計稅基礎資料如下

答： 同學你好 請補充下題目和問題哈