公司為增值稅一般納稅人增值稅稅率13% , 2021年5月份”應(yīng)交稅費-未交增值稅”期初貸方余額為4000填制稅款繳款書,繳納上月應(yīng)繳未繳的增值稅4000元銷售電冰箱給某商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額100萬元,開具普通發(fā)票,取得銷售電冰箱的送貨運輸費收入11.3萬元銷售電暖氣,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額56.5，將試制的一批應(yīng)稅新型空調(diào)發(fā)給本企業(yè)職工,成本價為30萬元,成本利潤率為10% ,該新產(chǎn)品無同類市場銷售價。銷售2021年1月購進的進口冰箱10臺,開具普通發(fā)票,每臺取得含稅銷售額5

答： 根據(jù)你提供的信息,繳納上月應(yīng)繳未繳的增值稅4000元,增值稅專用發(fā)票銷售電冰箱取得不含稅銷售額100萬元,普通發(fā)票銷售電冰箱取得送貨運輸費收入11.3萬元,普通發(fā)票銷售電暖氣取得含稅銷售額56.5萬元,無同類市場銷售價的新產(chǎn)品,普通發(fā)票銷售進口冰箱取得含稅銷售額5萬元。綜上所述,你需要按照相應(yīng)的稅率和稅目繳納增值稅,繳納的增值稅的計算方法是：銷售額乘以相應(yīng)的稅率（13%）,再乘以免稅比例（如果有）,減去扣除（如果有）。

公司為增值稅一般納稅人增值稅稅率13% , 2021年5月份”應(yīng)交稅費-未交增值稅”期初貸方余額為4000填制稅款繳款書,繳納上月應(yīng)繳未繳的增值稅4000元銷售電冰箱給某商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額100萬元,開具普通發(fā)票,取得銷售電冰箱的送貨運輸費收入11.3萬元銷售電暖氣,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額56.5，將試制的一批應(yīng)稅新型空調(diào)發(fā)給本企業(yè)職工,成本價為30萬元,成本利潤率為10% ,該新產(chǎn)品無同類市場銷售價。銷售2021年1月購進的進口冰箱10臺,開具普通發(fā)票,每臺取得含稅銷售額5.85萬元。要求:計算該企業(yè)5月應(yīng)繳納的增值稅稅額,同時編制每一筆業(yè)務(wù)

答： 你好，請把題目要求完整發(fā)一下

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

一、某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%，2020年5月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下。1 銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元；另外，開具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸收入5.45萬元。2銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額28.25萬元。③將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價為20萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。4購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付價款60萬元、增值稅進項稅額7.8萬元。另外取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票注明增值稅0.6萬元。5向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價款30萬元。本月下旬將購進農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。要求計算該企業(yè)5月份應(yīng)繳納的增值稅額。

答： 業(yè)務(wù)1銷項稅額的計算是 80*0.13+5.45/1.09*0.09=10.85