.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2023年8月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： (1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元；另外開具增值稅普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸費收入5.45萬元。 (2)銷售乙產(chǎn)品，開具增值稅普通發(fā)票取得含稅銷售額28.25萬元， (3) 將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于職工福利，成本價為 20 萬元，利潤率 10%，該產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格. (4)購進(jìn)A貨物，取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元，進(jìn)項稅額7.8萬元；另外支付購貨運輸費用6萬元，取得增值稅普通發(fā)票。 (5)本月下旬將購進(jìn)的 A 貨物的20%用于本企業(yè)的職工福利. 要求：計算該企業(yè)2023年8月應(yīng)納增值稅，

小鎖老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

2024-05-26 22:49

您好，這個的話是銷項 80*13%+5.45/1.13*13%+28.25/1.13*13%+20*1.1*13%=17.1369911504 繳納 17.1369-7.8*80%=10.8969

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