某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2023年8月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng)，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元;另外開具增值稅普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.45萬元，(2)銷售乙產(chǎn)品，開具增值稅普通發(fā)票取得含稅銷售額28.25萬元. (3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于職工福利，成本價(jià)為20萬元，利潤(rùn)率10%，該產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格， (4)購進(jìn)A貨物，取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額7.8萬元;另外支付購貨運(yùn)輸費(fèi)用6萬元，取得增值稅普通發(fā)票， (5)本月下旬將購進(jìn)的A貨物的20%用于本企業(yè)的職工福利。要求:計(jì)算該企業(yè)2023年8月應(yīng)納增值稅

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2024-05-27 02:32

你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你

暖暖老師解答

2024-05-27 05:39

業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
80*13%+5.45/（1+9%）*9%=10.85

暖暖老師解答

2024-05-27 05:39

業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅額的計(jì)算28.25/（1+13%）*13%=3.25

暖暖老師解答

2024-05-27 05:40

業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
20*（1+10%）*13%=2.86

暖暖老師解答

2024-05-27 05:40

業(yè)務(wù)4和業(yè)務(wù)5可以抵扣進(jìn)項(xiàng)合計(jì)
7.8*（1-20%）=6.24

暖暖老師解答

2024-05-27 05:41

當(dāng)月銷項(xiàng)稅合計(jì)是
10.85+3.25+2.86=16.96
:計(jì)算該企業(yè)2023年8月應(yīng)納增值稅
16.96-6.24=10.72萬元

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