老師好！我們公司是出口企業(yè)，商品退稅率是13%，我們進(jìn)項稅額比可退稅額少，那可退稅額超過進(jìn)項稅額的部分需要做什么處理？如何做分錄？

答： 您好！進(jìn)項稅額比可退稅額少，退稅退少的部分。當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額. 免抵稅額: 借:應(yīng)繳稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額 貸:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅

老師好！我們公司是出口企業(yè)，商品退稅率是13%，我們進(jìn)項稅額比可退稅額少，那可退稅額超過進(jìn)項稅額的部分需要做什么處理？如何做分錄？

答： 你好，形成免抵稅額，需要計提附加稅

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，免抵退稅額是不是等于當(dāng)期進(jìn)項稅額中的外銷進(jìn)項？免抵退稅額=當(dāng)期進(jìn)項稅額中的外銷進(jìn)項=FOB價*退稅率嗎？

答： 免抵退稅額不等于當(dāng)期進(jìn)項稅額中的外銷進(jìn)項，也不等于FOB價乘以退稅率。 其計算公式為：當(dāng)期免抵退稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價×外匯人民幣折合率×出口貨物退稅率-當(dāng)期免抵退稅額抵減額