老師我們是小規(guī)模企業(yè),我這在做2025年匯算清繳,我 問
不用勾選 A105030《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》。 你這種 投資 B 公司、B 已注銷、產(chǎn)生 1 萬元投資虧損,屬于 股權(quán)投資損失(資產(chǎn)損失),要填的是: A105090《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》 一、簡要處理(小規(guī)模 / 小企業(yè)) 會計上: 借:投資收益 / 營業(yè)外支出 10000 貸:長期股權(quán)投資 / 短期投資 10000 匯算清繳(2025 年): 主表 A100000:第 9 行 “投資收益” 填 -10000 填 A105090 資產(chǎn)損失表: 第 14 行 “股權(quán)投資損失”: 賬載金額 10000 稅收金額 10000 納稅調(diào)整 0 不用填 A105030 二、為什么不填投資收益表(A105030) A105030 是投資收益(賺)、持有收益、處置收益的稅會差異調(diào)整 處置虧損(股權(quán)注銷損失)屬于資產(chǎn)損失,不在 A105030,在 A105090 三、備查資料(留存 10 年) 投資協(xié)議、銀行付款憑證 B 公司 注銷證明 / 工商注銷回執(zhí) 清算報告(如有) 內(nèi)部審批損失的說明 答
醫(yī)藥生物制劑現(xiàn)在的稅率是多少? 問
按 2026年3月 的現(xiàn)行政策,醫(yī)藥生物制劑的增值稅稅率主要看你的產(chǎn)品是否屬于國家特批的“抗癌/罕見病”清單。 一、 絕大多數(shù)普通生物制品:13% 一般納稅人銷售疫苗、血液制品、抗體藥等常規(guī)生物制劑,不再適用過去的 3% 簡易征收政策,統(tǒng)一按 13% 的一般稅率執(zhí)行(可抵扣進(jìn)項)。 二、 特殊清單藥品:3%(簡易計稅) 如果你的產(chǎn)品屬于以下兩類,且在政策清單內(nèi),可選擇按 3% 征收率簡易計稅(不可抵扣進(jìn)項): 抗癌藥品 罕見病藥品 答
老師,小規(guī)模納稅人如果要更正25年第四季度的個稅, 問
?同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等 答
年度匯算清繳,103資產(chǎn)總額(寫平均值的)怎么取值呢 問
通常會自動帶出來的。 答
老師您好,25年12月份工資是26年1月份發(fā)放的,1季度 問
同學(xué),你好 嗯嗯,是的 答

房地產(chǎn)預(yù)繳所得稅未清算可以退稅嗎
答: 答案是肯定的,房地產(chǎn)預(yù)繳所得稅可以退稅。根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定,在新建和購買房屋時,其所得稅可以申請退稅。所以,如果房地產(chǎn)預(yù)繳所得稅仍未清算,可以申請退還。 申請退稅通常需要填寫相關(guān)申報表,提供補充證明文件,以及支付相應(yīng)的退稅費用,是一個繁瑣的過程。如果發(fā)現(xiàn)有稅款未能按照要求繳納,企業(yè)也可以選擇申請辦理清算制度,一次性清算違約稅款,同時有利可圖。 拓展知識:通過申請清算制度,企業(yè)在清算違約稅款時可以享受減免、免除和延期繳納稅款等優(yōu)惠政策,減輕財務(wù)負(fù)擔(dān)。
房地產(chǎn)企業(yè)可以暫緩清繳所得稅嗎
答: 是的,房地產(chǎn)企業(yè)可以暫緩清繳所得稅。根據(jù)中國稅務(wù)總局的《關(guān)于實施稅收減免政策以緩解疫情影響的通知》,就房地產(chǎn)企業(yè)來說,可放寬的有:增值稅、城市維護建設(shè)稅、土地使用稅、印花稅和城鎮(zhèn)土地使用稅等。特別是對抗疫情期間經(jīng)營困難的房地產(chǎn)企業(yè),可以暫緩清繳稅款,甚至減免稅收。
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
老師,建筑業(yè)去年外地預(yù)繳的企業(yè)所得稅,今年匯算清繳完虧損,可以申請退稅嗎
答: 你好同學(xué),您首先第一個要考慮的問題就是你所得稅的稅負(fù)率問題,如果你稅負(fù)率是還可以的話,你可以申請退稅,但是你如果說當(dāng)年交的稅挺少的話,你盡量不要申請退稅了。
房地產(chǎn)企業(yè)所得稅的匯算清繳問題,以前都是預(yù)交稅的,新公司沒有交過房,現(xiàn)在對2021年進(jìn)行匯算清繳
在項目地預(yù)繳了所得稅,但在機構(gòu)所在地沒有所得稅交,在做年度匯算清繳時,存在所得稅的退稅,請問這筆所得稅會退回來嗎?
房地產(chǎn)公司企業(yè)所得稅匯算清繳時,屬于預(yù)售階段,預(yù)售收入可以作為廣告費,業(yè)務(wù)招待費的依據(jù)?
房地產(chǎn)公司企業(yè)所得稅匯算清繳時,屬于預(yù)售階段,預(yù)售收入可以作為廣告費,業(yè)務(wù)招待費的依據(jù)?





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