某企業(yè)采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊的稅法規(guī)定，按平均年限法計(jì)提折舊的本年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為￥3,000,000按平均年限法計(jì)提折舊為￥900,000按年數(shù)總和法計(jì)提折舊為￥1,800,000所得稅稅率，為25%計(jì)算，本月應(yīng)交所得稅款定做會(huì)計(jì)分錄。

答： 你好，同學(xué)。 借 所得稅費(fèi)用 300萬(wàn)*25% 貸 遞延所得稅負(fù)債 90萬(wàn)*25% 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 所得稅 （300萬(wàn)-90萬(wàn)）*25%

甲公司為高新技術(shù)開(kāi)發(fā)企業(yè)，適用的所得稅稅率為15％，甲公司2018年12月1日購(gòu)入設(shè)備一臺(tái)，原值200萬(wàn)元，凈殘值為零。稅法規(guī)定采用年限平均法計(jì)提折舊，折舊年限為5年：會(huì)計(jì)規(guī)定采用雙倍余額遞減法，折舊年限為5年。假設(shè)稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)各年均為1000萬(wàn)元。2020年12月31日甲公司預(yù)計(jì)2021年以后所得稅稅率將變更為25％。計(jì)算2020年12月31日應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用，并編制相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄。

答： 會(huì)計(jì)每年折舊=200/5=40，20年賬面價(jià)值=200-40*2=120 稅法每一年折舊=200*0.4=80，稅法第二年折舊=120*0.4=48，20年計(jì)稅基礎(chǔ)=200-80-48=72 賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=(120-72)*0.25=12 借：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅? 12 貸：遞延所得稅負(fù)債? ?12

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

某固定資產(chǎn)賬目原值 100 萬(wàn)元，預(yù)計(jì)凈殘值為 0，直線法計(jì)提折舊。會(huì)計(jì)上按 4 年計(jì)提折舊，稅法規(guī)定應(yīng)按5年計(jì)提折舊所得稅率 25%。假設(shè)各年會(huì)計(jì)利潤(rùn)均為 500萬(wàn)元，作出各年有關(guān)所得稅的會(huì)計(jì)分錄

答： 您好！ 第一年至四年： 借：遞延所得稅資產(chǎn)1.25 借：所得稅費(fèi)用125 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅126.25 第五年： 借：所得稅費(fèi)用125 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅120 貸： 遞延所得稅資產(chǎn)5