老師，企業(yè)所得稅季度報表中的7.1研究開發(fā)費用加計扣除，這里的是按研發(fā)支出本年累計數(shù)*75%計算填寫嗎？

玲老師

職稱：會計師

2022-10-24 15:54

你好是的是的是這樣填寫的

CC^ - ^ 追問

2022-10-24 15:54

還是寫累計數(shù)啊

玲老師解答

2022-10-24 15:59

你好表發(fā)來我看一下

CC^ - ^ 追問

2022-10-24 16:09

好的老師發(fā)給你

玲老師解答

2022-10-24 16:16

你好是的填寫累計數(shù)的

你好是的?是的是這樣填寫的?

2022-10-24 15:54:06

因為第四季度不允許加計扣除的，只能匯算清交，作了預繳的時候，只有第三季度可以。

2023-01-16 15:26:32

①計算該企業(yè)研究開發(fā)費的納稅調整額；納稅調減=100*75%=75 ②利潤總額=9000%2B60-4000-（250-200）-（45-15）-4-5-600-150-500-20-10=3691 捐贈限額=3691*12%=442.92，納稅調增=10 計算該企捐贈支出的納稅調增=10 ③職工福利限額=1000*14%=140，納稅調增=160-140=20 職工教育限額=1000*8%=80，納稅調增=90-80=10 工會限額=1000*2%=20，不需要調整廣告費限額=9000*15%=1350，不需要調整財務費用納稅調增=100-1000*6%=40 業(yè)務招待費限額=9000*0.5%=45,50*60%=30，納稅調增=50-30=20 計算該企業(yè)2021年度應納稅所得額=3691-60%2B20%2B10%2B4%2B40%2B20-75%2B10=3660 ④計算該企業(yè)2021年度應納企業(yè)所得稅稅額=3660*25%=915

2022-06-21 22:53:33

研發(fā)費用加計扣除填寫位置對于自行研發(fā)軟件 ERP 的企業(yè)，研發(fā)費用加計扣除應填寫在《企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A 類）》的 A201010 表中 “免稅、減計收入、加計扣除優(yōu)惠明細表” 的 “企業(yè)開發(fā)新技術、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除（按 100% 加計扣除）” 這一列。填寫金額填寫的金額是本年累計金額。即從年初到本季度末累計發(fā)生的符合加計扣除條件的研發(fā)費用金額。例如，第一季度申報時，填寫的是 1 - 3 月的研發(fā)費用累計金額；第二季度申報時，填寫的是 1 - 6 月的研發(fā)費用累計金額，以此類推。

2025-01-15 16:04:29

(一)開發(fā)新技術、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除政策.根據(jù)《國家稅務總局關于發(fā)布〈企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策事項辦理辦法〉的公告》(國家稅務總局公告2015年第76號,以下簡稱76號公告)附件2《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案管理目錄》(2015年版)規(guī)定,該項優(yōu)惠為匯繳時才能享受的,預繳不能享受.雖然在《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表》(A類,2015年版)之《不征稅收入和稅基類減免應納稅所得額明細表(附表1)》(以下簡稱附表1)在第30行設置了"五、新產(chǎn)品、新工藝、新技術研發(fā)費用加計扣除"這一行次,但這并不意味著目前預繳可以享受該項政策.因此,除非日后稅務總局出臺相關文件規(guī)定明確該項政策可以于預繳時享受,否則該欄次是不能填入數(shù)據(jù)的哦~

2022-07-08 15:40:04

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費咨詢老師

精選問題

會計師和稅務師一般指通過了什么考試問

老師正在計算中，請同學耐心等待哦答
報關單導入后，匯率利和發(fā)票號碼填寫后，還沒有自檢，問

你好申報了，等著審核過程呢答
4、甲公司生產(chǎn)X產(chǎn)品，單位售價為60元，單位變動成本問

你提的機會成本問題完全正確，原解析漏算了。補上33000元機會成本后，選項D的利潤（347000元）依然是四個選項中最高的，所以最終答案D正確，只是原解析不嚴謹。加工Y帶來的額外收益（80000元）遠大于放棄的對外加工收益（33000元），凈賺47000元，因此D仍是最優(yōu)選擇。答
成本核算怎么操作？匯算清繳，工商年報，年檢怎么操作？問

老師正在計算中，請同學耐心等待哦答
1、雙方對已完成運輸?shù)綇S的**運費進行開票結算：雙問

滯箱費違約扣款按銷售折讓處理，開6% 紅字發(fā)票沖減運費收入及對應銷項稅即可。答

相似問題

老師，企業(yè)所得稅季度報表中的7.1研究開發(fā)費用加計扣除，這里的是按研發(fā)支出本年累計數(shù)*75%計算填寫嗎？

會計師和稅務師一般指通過了什么考試問

報關單導入后，匯率利和發(fā)票號碼填寫后，還沒有自檢，問

4、甲公司生產(chǎn)X產(chǎn)品，單位售價為60元，單位變動成本問

成本核算怎么操作？匯算清繳，工商年報，年檢怎么操作？問

1、雙方對已完成運輸?shù)綇S的**運費進行開票結算：雙問

在線提問累計解決 377271個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

老師，企業(yè)所得稅季度報表中的7.1研究開發(fā)費用加計扣除，這里的是按研發(fā)支出本年累計數(shù)*75%計算填寫嗎？

會計師和稅務師一般指通過了什么考試 問

報關單導入后，匯率利和發(fā)票號碼填寫后，還沒有自檢， 問

4、甲公司生產(chǎn)X產(chǎn)品，單位售價為60元，單位變動成本 問

成本核算怎么操作？匯算清繳，工商年報，年檢怎么操作？ 問

1、雙方對已完成運輸?shù)綇S的**運費進行開票結算：雙 問

在線提問 累計解決 377271個問題

親愛的學員你好，我是來自 會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

已經(jīng)收到您的問題，請?zhí)顚懯謾C號，解答成功后可以快速查看答案。

會計師和稅務師一般指通過了什么考試問

報關單導入后，匯率利和發(fā)票號碼填寫后，還沒有自檢，問

4、甲公司生產(chǎn)X產(chǎn)品，單位售價為60元，單位變動成本問

成本核算怎么操作？匯算清繳，工商年報，年檢怎么操作？問

1、雙方對已完成運輸?shù)綇S的**運費進行開票結算：雙問

在線提問累計解決 377271個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？