樸老師 解答

2026-04-12 18:44

1. 成本核算：入庫記庫存，銷售轉主營成本。
2. 匯算清繳：做賬按實，無票支出調增補稅。
3. 工商年報：6月30日前在公示系統(tǒng)填信息。
4. 無票收入：正常入賬報稅。
5. 無票支出：可入賬，匯算調增。
6. 盤盈盤虧：先走待處理，再轉費用/支出。
7. 對賬查賬結賬：核對銀行、賬證相符，月末結轉。
8. 審單據：看抬頭、金額、業(yè)務、簽字、真?zhèn)巍?br/>9. 出報表：結賬后自動出資產負債表、利潤表。
10. 報稅算稅：小規(guī)模季報，一般納稅人月報。
11. 小規(guī)模結轉增值稅：免稅轉其他收益。
12. 一般納稅人結轉增值稅：轉未交增值稅。
13. 計提：工資、稅費、折舊按月計提。
14. 結轉成本：銷售商品轉主營成本。
15. 結轉損益：收支都轉本年利潤。

海洋 追問

2026-04-12 20:13

能具體說一下嗎

樸老師 解答

2026-04-12 20:20

你是要分錄嗎？是什么行業(yè)

海洋 追問

2026-04-12 21:41

所有問題詳細講一下

樸老師 解答

2026-04-12 21:47

同學你好
1. 成本核算
按進貨價+運費，賣多少轉多少成本。
2. 匯算清繳
次年5月底前，在電子稅務局填年報，調增無票支出，補稅/退稅。
3. 工商年報/年檢
每年6月底前，在國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)填信息提交。
4. 無票收入
正常做收入，正常報稅，不用票。
5. 無票支出
可入賬，但匯算要調增交稅。
6. 盤盈
入賬走營業(yè)外收入，交稅。
7. 盤虧
看原因，管理不善要進項轉出，正常損耗入費用。
8. 對賬
銀行對賬單→銀行賬；應收應付→跟客戶/供應商對。
9. 查賬
核對憑證、明細賬、總賬、報表一致。
10. 結賬
月末結轉成本、損益，封賬出報表。
11. 審核原始單據
看真假、日期、金額、簽字、業(yè)務合理。
12. 出報表
錄入憑證→記賬→自動生成資產負債表、利潤表。
13. 報稅
按開票+無票收入，在電子稅務局申報增值稅、附加稅、個稅。
14. 算稅
小規(guī)模：銷售額×征收率；一般納稅人：銷項-進項。
15. 小規(guī)模結轉增值稅
免稅就轉營業(yè)外收入；交稅就轉到未交增值稅。
16. 一般納稅人結轉增值稅
月末把銷項、進項結轉到“轉出未交增值稅”，再轉到未交增值稅。
17. 怎么計提
工資、折舊、稅金、社保，按月計提。
18. 結轉成本
借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品。
19. 結轉損益
收入、成本、費用全部結轉到本年利潤。