kitty
于2022-10-09 10:07 發(fā)布 ??841次瀏覽
郭老師
職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-10-09 10:09
老師您好，公司支付了一筆會(huì)議費(fèi)，已付款，已收發(fā)票。借 ：管理費(fèi)用 借： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款由于疫情，取消了會(huì)議，已收到對(duì)方開具的紅字專用發(fā)票，并退回了會(huì)議款項(xiàng)。請(qǐng)問老師，這筆沖紅的發(fā)票如何做分錄？
答： 借銀行存款，借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)，貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
原分錄借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款收到紅字發(fā)票怎么做分錄
答： 借：庫(kù)存商品（紅字) 應(yīng)收賬款貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
我公司是一般納稅人，本月我公司的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒有回來，我的處理是：借原材料--小麥--暫估款10000，借應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額1100，貸：銀行存款；到了次月發(fā)票回來，借原材料--小麥--暫估款10000紅字，借應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額1100紅字，貸：銀行存款紅字。同時(shí)，借原材料10000，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅1300，貸，銀行存款。對(duì)嗎？那么就是說，進(jìn)項(xiàng)在上個(gè)月就可以抵扣了，不用等發(fā)票回來才抵扣嗎？
答： 你好，你還沒有拿到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，不能確定進(jìn)項(xiàng)稅額 借原材料--小麥--暫估款10000 借應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額1100 貸：銀行存款 借原材料--小麥10000 貸：原材料-小麥-暫估 10000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 1100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額） 1100
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;)
加載中...
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