某企業(yè)一項(xiàng)固定資產(chǎn)原價(jià)120萬元，假設(shè)會計(jì)折舊年限為4年，稅法折舊年限為3年，不考慮凈殘值，會計(jì)與稅法均按直線法計(jì)提折舊。假設(shè)連續(xù)四年每年的稅前會計(jì)利潤均為100萬元。(1)算出4年的遞延所得稅各是多少，應(yīng)交所得稅是多少，相應(yīng)的會計(jì)分錄是多少

答： 你好，同學(xué)，第一年確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債2.5,應(yīng)交所得稅=25 借所得稅費(fèi)用27.5 貸遞延所得稅負(fù)債2.5 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅25 第二年遞延所得說負(fù)債2.5 借所得稅費(fèi)用27.5 貸遞延所得稅負(fù)債2.5 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅25 第三年應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債 2.5 借所得稅費(fèi)用27.5 貸遞延所得稅負(fù)債2.5 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅25 第四年應(yīng)轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債7.5 借所得稅費(fèi)用17.5 遞延所得稅負(fù)債7.5 貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅25 祝您學(xué)習(xí)愉快，如果滿意請留下五星好評，謝謝

企業(yè)對某固定資產(chǎn)采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，其原值為150萬元，使用年限為5年，凈殘值為0。稅法采用直線法折舊。假設(shè)該企業(yè)在該固定資產(chǎn)使用期間內(nèi)，即第1-5年扣除該固定資產(chǎn)折舊前的利潤總額為100萬元，無其他納稅調(diào)整和時(shí)間性差異。所得稅稅率為25%。要求：一、分別計(jì)算每一年的：1.扣除折舊后的利潤總額2.所得稅費(fèi)用-當(dāng)期所得稅費(fèi)用；3.所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用；4.凈利潤；5.遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額和余額；6.遞延所得稅負(fù)債的發(fā)生額和余額。二、每一年有關(guān)所得稅的會計(jì)分錄三、遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債連續(xù)五年的T型帳戶記錄

答： 你好，計(jì)算和分錄如下，請參考

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

固定資產(chǎn)減值會導(dǎo)致賬面價(jià)值低于計(jì)稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，如果是固定資產(chǎn)，稅法和會計(jì)上的折舊方法一致，因?yàn)樘崃藴p值，折舊額會計(jì)上的折舊額會低于計(jì)稅基礎(chǔ)，那這時(shí)候是新確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債呢，還是逐步轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)呢

答： 您好稍等同學(xué)，老師這邊問題太多