老師企業(yè)所得稅那里面是不是企業(yè)清算跟撤資所得都要減去利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓費(fèi)就不能減。

答： 你好；? ?是的；? 正常是： 清算和撤資行為都是可以扣除累計(jì)未分配利潤(rùn)和累計(jì)盈余公積按所占股份比例計(jì)算的股息的，股權(quán)轉(zhuǎn)讓是不得扣除的。 被清算企業(yè)的股東分得的剩余資產(chǎn)的金額，其中相當(dāng)于被清算企業(yè)累計(jì)未分配利潤(rùn)和累計(jì)盈余公積中按該股東所占股份比例計(jì)算的部分，應(yīng)確認(rèn)為股息所得；剩余資產(chǎn)減除股息所得后的余額，超過(guò)股東投資成本的部分，應(yīng)確認(rèn)為股東的投資轉(zhuǎn)讓所得或損失

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，匯算清繳補(bǔ)稅，直接借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)的話(huà)結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)還是利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)？

答： 你好，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

您好，老師。小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，匯算清繳補(bǔ)繳上年企業(yè)所得稅后，做分錄：借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，貸銀行存款。當(dāng)月月末需要結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)嗎？

答： 在小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，按照你所做的分錄 “借：利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 企業(yè)所得稅；借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 企業(yè)所得稅，貸：銀行存款”，當(dāng)月月末 不需要再結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)。