坤 追問

2026-04-11 10:38

老師那分錄怎么做啊

家權(quán)老師 解答

2026-04-11 10:43

暫估入庫(kù)規(guī)范操作
發(fā)票未到，已經(jīng)收到貨 
借；庫(kù)存商品
貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 不含稅
正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品


取得發(fā)票后沖對(duì)應(yīng)進(jìn)貨數(shù)量暫估
借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商
      庫(kù)存商品/成本費(fèi)用（暫估差額，無差額不管） 
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商  價(jià)稅合計(jì)



支付貨款
借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
貸：銀行存款

坤 追問

2026-04-11 10:45

老師是借庫(kù)存商品嗎？我不是銷售嗎

家權(quán)老師 解答

2026-04-11 10:46

根據(jù)實(shí)際情況選擇暫估科目

坤 追問

2026-04-11 11:04

謝謝老師

家權(quán)老師 解答

2026-04-11 11:06

不客氣，祝你周末愉快，感覺不錯(cuò)的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。