天天向上 追問

2025-11-28 15:53

不需要補(bǔ)計(jì)提了對吧？

家權(quán)老師 解答

2025-11-28 15:55

是的，直接那樣做賬就行

天天向上 追問

2025-11-28 15:59

《小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》采用未來適用法，補(bǔ)繳以前年度企業(yè)所得稅無需追溯調(diào)整，不是可以直接計(jì)入補(bǔ)繳當(dāng)期的 “所得稅費(fèi)用”？？

家權(quán)老師 解答

2025-11-28 16:01

那個(gè)按權(quán)責(zé)發(fā)生制，是上年的所得稅費(fèi)用，不能計(jì)入本年的

天天向上 追問

2025-11-28 16:22

同樣的問題，怎么有的老師說計(jì)入所得稅費(fèi)用

家權(quán)老師 解答

2025-11-28 16:23

那么你本年的利潤總額跟所得稅費(fèi)用就不匹配了

天天向上 追問

2025-11-28 16:31

怎么個(gè)不匹配法？

家權(quán)老師 解答

2025-11-28 16:34

那個(gè)不是今年的利潤總額產(chǎn)生的所得稅

天天向上 追問

2025-11-28 16:40

所得稅費(fèi)用不是不影響利潤總額的嗎？影響凈利潤

家權(quán)老師 解答

2025-11-28 16:41

按規(guī)定是應(yīng)該重述上年的報(bào)表，那個(gè)是調(diào)整年初的利潤的，跟本年利潤無關(guān)