老師我們是小規(guī)模企業(yè),我這在做2025年匯算清繳,我 問(wèn)
不用勾選 A105030《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》。 你這種 投資 B 公司、B 已注銷、產(chǎn)生 1 萬(wàn)元投資虧損,屬于 股權(quán)投資損失(資產(chǎn)損失),要填的是: A105090《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》 一、簡(jiǎn)要處理(小規(guī)模 / 小企業(yè)) 會(huì)計(jì)上: 借:投資收益 / 營(yíng)業(yè)外支出 10000 貸:長(zhǎng)期股權(quán)投資 / 短期投資 10000 匯算清繳(2025 年): 主表 A100000:第 9 行 “投資收益” 填 -10000 填 A105090 資產(chǎn)損失表: 第 14 行 “股權(quán)投資損失”: 賬載金額 10000 稅收金額 10000 納稅調(diào)整 0 不用填 A105030 二、為什么不填投資收益表(A105030) A105030 是投資收益(賺)、持有收益、處置收益的稅會(huì)差異調(diào)整 處置虧損(股權(quán)注銷損失)屬于資產(chǎn)損失,不在 A105030,在 A105090 三、備查資料(留存 10 年) 投資協(xié)議、銀行付款憑證 B 公司 注銷證明 / 工商注銷回執(zhí) 清算報(bào)告(如有) 內(nèi)部審批損失的說(shuō)明 答
醫(yī)藥生物制劑現(xiàn)在的稅率是多少? 問(wèn)
按 2026年3月 的現(xiàn)行政策,醫(yī)藥生物制劑的增值稅稅率主要看你的產(chǎn)品是否屬于國(guó)家特批的“抗癌/罕見(jiàn)病”清單。 一、 絕大多數(shù)普通生物制品:13% 一般納稅人銷售疫苗、血液制品、抗體藥等常規(guī)生物制劑,不再適用過(guò)去的 3% 簡(jiǎn)易征收政策,統(tǒng)一按 13% 的一般稅率執(zhí)行(可抵扣進(jìn)項(xiàng))。 二、 特殊清單藥品:3%(簡(jiǎn)易計(jì)稅) 如果你的產(chǎn)品屬于以下兩類,且在政策清單內(nèi),可選擇按 3% 征收率簡(jiǎn)易計(jì)稅(不可抵扣進(jìn)項(xiàng)): 抗癌藥品 罕見(jiàn)病藥品 答
老師,小規(guī)模納稅人如果要更正25年第四季度的個(gè)稅, 問(wèn)
?同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等 答
年度匯算清繳,103資產(chǎn)總額(寫(xiě)平均值的)怎么取值呢 問(wèn)
通常會(huì)自動(dòng)帶出來(lái)的。 答
老師您好,25年12月份工資是26年1月份發(fā)放的,1季度 問(wèn)
同學(xué),你好 嗯嗯,是的 答

老師,發(fā)票代碼第一位是0的國(guó)家稅務(wù)總局監(jiān)制的發(fā)票能用不?
答: 您好,這個(gè)是可以的哈
國(guó)家稅務(wù)總局全國(guó)增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)輸入發(fā)票代碼第一位數(shù)字時(shí),就顯示代碼總錯(cuò)誤
答: ?你好;? ? 你檢查下你發(fā)票上面 代碼是怎么寫(xiě)的? ?;? 按照發(fā)票數(shù)據(jù)來(lái)輸入; 是否有輸入錯(cuò)誤的情況。? ??
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級(jí)資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
從國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)查詢,輸入發(fā)票代碼直接顯示發(fā)票代碼有誤
答: 支持以下發(fā)票種類? ? 增值稅專用發(fā)票:是增值稅一般納稅人銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)開(kāi)具的發(fā)票,是購(gòu)買方支付增值稅額并可按照增值稅有關(guān)規(guī)定據(jù)以抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的憑證。 ? 增值稅普通發(fā)票(含電子普通發(fā)票、卷式發(fā)票、通行費(fèi)發(fā)票):是增值稅納稅人銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)時(shí),通過(guò)增值稅稅控系統(tǒng)開(kāi)具的普通發(fā)票。 ? 機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票:凡從事機(jī)動(dòng)車零售業(yè)務(wù)的單位和個(gè)人,從2006年8月1日起,在銷售機(jī)動(dòng)車(不包括銷售舊機(jī)動(dòng)車)收取款項(xiàng)時(shí)開(kāi)具的發(fā)票。 ? 二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票:二手車經(jīng)銷企業(yè)、經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)和拍賣企業(yè),在銷售、中介和拍賣二手車收取款項(xiàng)時(shí),通過(guò)開(kāi)票軟件開(kāi)具的發(fā)票。 ? 貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票:是增值稅一般納稅人提供貨物運(yùn)輸服務(wù)(暫不包括鐵路運(yùn)輸服務(wù))開(kāi)具的專用發(fā)票,其法律效力、基本用途、基本使用規(guī)定及安全管理要求等與現(xiàn)有增值稅專用發(fā)票一致
我在國(guó)家稅務(wù)總局查了下商家給的深圳電子普通發(fā)票,輸入發(fā)票代碼顯示發(fā)票代碼有誤!(確定沒(méi)輸錯(cuò)),這是什么情況?
老師你好,請(qǐng)問(wèn)下,國(guó)家稅務(wù)總局12366會(huì)填表模塊,江蘇省國(guó)家稅務(wù)局可以使用嗎?







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陽(yáng)光 追問(wèn)
2022-08-04 15:06
小鎖老師 解答
2022-08-04 15:08