梅 追問

2022-03-31 09:23

對，今天早上專管員通知，核實退留抵預(yù)計稅額，并告知具體金額，同時告訴辦理退稅的時間，我都有點整不明白這個公告

樸老師 解答

2022-03-31 09:25

第一個條件：自2019年4月稅款所屬期起，連續(xù)6個月有增量留抵稅額，并且第6個月的增量留抵稅額不低于50萬元。
第二個條件：將退稅主體限定在納稅信用等級為A級和B級的納稅人。
第三個條件：納稅人在申請退稅前36個月內(nèi)不能有騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發(fā)票行為。
第四個條件：不能因偷稅被稅務(wù)機關(guān)處罰兩次及以上。
第五個條件：2019年4月1日以后沒有享受過即征即退、先征后返或先征后退政策的納稅人，才可以申請留抵退稅。

梅 追問

2022-03-31 09:37

老師，我單位19年3月留抵是50004.75，22年2月留抵是526.86，預(yù)計退存量金額526.86，增量留抵稅額為0（以上數(shù)據(jù)是專管員給的），如果預(yù)計3月增值稅銷項為6000，3月進(jìn)項為6500，那對應(yīng)期末留抵就是1026.86，對吧
那對應(yīng)專管員要的數(shù)據(jù)退留抵預(yù)計稅額是不就是1026.86

樸老師 解答

2022-03-31 09:46

對的

是這樣計算的哦

梅 追問

2022-03-31 09:56

那對應(yīng)的這1026.86就需要辦理退稅是嗎？

樸老師 解答

2022-03-31 10:03

嗯
這個可以辦理退稅

梅 追問

2022-03-31 10:06

問題一，我感覺這個退稅好像不符合您上面說的第一個條件
問題二，如果可以退，那請問

這個金額不退留著后面抵頂可以嗎

樸老師 解答

2022-03-31 10:10

對的
這個也可以留抵的

梅 追問

2022-03-31 10:27

老師，有點沒看明白您的回復(fù)，我們單位是不符合您發(fā)的第一個條件吧，您的回復(fù)是指，不符合第一個條件也可以辦理退，對嗎？

樸老師 解答

2022-03-31 10:30

不符合不能退只能留抵