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(7)21 日，外購(gòu)食品大禮包 200 袋，作為職工福利，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票 一張，顯示不含稅金額 40000 元，稅額 5200 元，款項(xiàng)已付，憑證下附有該廠全 體職工簽名冊(cè)，企業(yè)賬務(wù)處理為: 借:庫(kù)存商品40000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)5200 貸:銀行存款45200 借:應(yīng)付職工薪酬—非貨幣性福利40000 貸:庫(kù)存商品40000 (8)25 日，支付稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備技術(shù)維護(hù)費(fèi)，取得服務(wù)單位開(kāi)具的增值 稅專(zhuān)用發(fā)票 1 份，金額 1320.75 元，稅額 79.25 元，價(jià)稅合計(jì)金額 1400 元，用 銀行存款支付，企業(yè)賬務(wù)處理為: 借:管理費(fèi)用-維護(hù)費(fèi)1320.75 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)79.25 貸:銀行存款1400 會(huì)計(jì)核算和分錄
楊洋
于2022-07-29 20:22 發(fā)布 ??1508次瀏覽
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暖暖老師
職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2022-07-29 20:46
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精選問(wèn)題
老師，金蝶25年存貨期末金額和26年期初金額對(duì)不上， 問(wèn)
同學(xué)，你好 要么自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)出了問(wèn)題，要么手動(dòng)調(diào)整過(guò) 答
我公司給AB公司(AB公司一體有合作)供貨，一直給A公 問(wèn)
不可以直接把以前開(kāi)給 A 公司的發(fā)票改成 B 公司，直接改抬頭屬于虛開(kāi)，風(fēng)險(xiǎn)極大。 答
老師，這個(gè)負(fù)數(shù)怎么調(diào)一下啊 問(wèn)
這個(gè)負(fù)數(shù)不能直接改數(shù)字，要從根源調(diào)整： 先查項(xiàng)目歸類(lèi)：把不該放在「支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金」的金額（如股東借款、往來(lái)款），調(diào)整到投資 / 籌資活動(dòng)項(xiàng)目，減少經(jīng)營(yíng)流出，讓凈額轉(zhuǎn)正。 補(bǔ)全經(jīng)營(yíng)流入：確認(rèn)是否有未入賬的銷(xiāo)售收款，補(bǔ)錄后增加經(jīng)營(yíng)流入。 調(diào)整付款節(jié)奏：把部分付款延后到下一期，減少本期經(jīng)營(yíng)流出。 答
老師，稅務(wù)系統(tǒng)里現(xiàn)在有沒(méi)有修理修配服務(wù)編碼？ 問(wèn)
您好，有呀，現(xiàn)在還有這個(gè)，我才開(kāi)的 答
老師，建筑行業(yè)小規(guī)模，建筑公司是從另外一個(gè)法人手 問(wèn)
你好，不是的，看你們的成交價(jià)格，股權(quán)申報(bào)時(shí)繳納印花稅的 答
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