艾※ 迷笛*^O^ 追問(wèn)

2026-04-02 09:13

往來(lái)款掛在其他應(yīng)付款上面了這個(gè)怎么調(diào)啊老師，借其他應(yīng)付款貸銀行存款

樸老師 解答

2026-04-02 09:15

賬務(wù)不用改：分錄借其他應(yīng)付款 貸銀行存款本身是對(duì)的，只需要調(diào)整現(xiàn)金流量表的項(xiàng)目歸類。
報(bào)表調(diào)整：
把這筆付款從「經(jīng)營(yíng)活動(dòng) - 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金」中扣除
加到「籌資活動(dòng) - 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金」項(xiàng)目里
效果：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流出減少，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~自動(dòng)轉(zhuǎn)正，報(bào)表整體平衡不變。

艾※ 迷笛*^O^ 追問(wèn)

2026-04-02 09:17

籌資活動(dòng)沒有其他老師，可以放在哪里

樸老師 解答

2026-04-02 09:18

如果籌資活動(dòng)沒有其他項(xiàng)目，就把這筆往來(lái)款放到經(jīng)營(yíng)活動(dòng) - 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金的負(fù)數(shù)，或者直接調(diào)整到投資活動(dòng) - 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，兩種方式都合規(guī)，優(yōu)先選前者。
方案 1：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)內(nèi)部調(diào)整（最推薦，不跨大類）
操作：把這筆往來(lái)款從「支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金」中扣除，同時(shí)在「收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金」填負(fù)數(shù)（或直接沖減）。
效果：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)總流出減少，經(jīng)營(yíng)凈額自動(dòng)轉(zhuǎn)正，報(bào)表整體平衡不變，完全符合現(xiàn)金流量表編制邏輯。
方案 2：投資活動(dòng)列示（備選，跨大類）
操作：把這筆往來(lái)款從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)移出，放到「投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 - 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金」項(xiàng)目。
效果：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流出減少，凈額轉(zhuǎn)正，投資活動(dòng)增加一筆流出，不影響報(bào)表平衡，適合無(wú)籌資活動(dòng)項(xiàng)目的場(chǎng)景。

艾※ 迷笛*^O^ 追問(wèn)

2026-04-02 09:21

懂了老師，謝謝老師

樸老師 解答

2026-04-02 09:22

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝