送心意

朱小慧老師

職稱注冊會計師,初級會計師

2022-07-13 11:37

您好,解答如下
負債的計稅基礎=賬面價值-未來期間按照稅法規定可予稅前扣除的金額=400-400=0
賬面價值=400
負債賬面價值大于計稅基礎形成可抵扣暫時性差異

上傳圖片 ?
相關問題討論
您好,解答如下 負債的計稅基礎=賬面價值-未來期間按照稅法規定可予稅前扣除的金額=400-400=0 賬面價值=400 負債賬面價值大于計稅基礎形成可抵扣暫時性差異
2022-07-13 11:37:44
因為這個遞延所得稅不影響所得稅費用,影響的是其他綜合收益
2022-05-16 13:59:38
例如形成資本化的金額為100,那么按照稅法75%加計扣除,那么計稅基礎就是175,這里資產類項目賬面價值小于計稅基礎所以形成可抵扣暫時性差異 另外圖二所說的攤銷也是,例如形成賬面100,攤銷10的話,稅法上按照75%加計扣除,那么在計算所得稅應按稅額時可以加計75的扣除數
2022-03-03 19:10:46
您好,企業自行開發形成的無形資產產生的是可抵扣暫時性差異
2023-05-13 20:02:55
您好,您的理解是錯誤的,弄反了
2021-12-13 12:42:38
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
舉報
取消
確定
請完成實名認證

應網絡實名制要求,完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容,以保護賬號安全。 (點擊去認證)

取消
確定
加載中...