老師好，B選項形成可抵扣暫時性差異，不應確認遞延所得稅負債為什么錯了呢？

尊敬的小蘑菇 追問

2022-08-08 15:07

老師好，B選項應該是不應確認遞延所得稅資產，也不應確認遞延所得稅負債

家權老師 解答

2022-08-08 15:13

B選項應該是應確認遞延所得稅資產，而不是確認遞延所得稅負債

尊敬的小蘑菇 追問

2022-08-08 16:15

老師好，B選項就是截圖中的情況，是不能確認遞延所得稅資產的。我不理解的是為什么說她不能卻認為遞延所得稅負債就是錯的呢？

家權老師 解答

2022-08-08 16:25

意思是即使要確認也是確認遞延所得稅資產呀，而是應確認遞延所得稅負債

尊敬的小蘑菇 追問

2022-08-08 16:41

老師好，所以您覺得答案應該選什么呢？

尊敬的小蘑菇 追問

2022-08-08 16:42

所以為什么B不選呢？答案就是說的不應確認呀

家權老師 解答

2022-08-08 16:44

按解析的意思是要確認資產，所以不選

尊敬的小蘑菇 追問

2022-08-08 16:52

老師，B選項是不能確認為遞延所得稅資產的，該項無形資產并非產生于企業合并，同時在初始確認時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額，確認其賬面價值和計稅基礎之間產生暫時性差異的所得稅影響需要調整該項資產的歷史成本，準則規定該種情況下不確認相關的遞延所得稅資產。

尊敬的小蘑菇 追問

2022-08-08 16:55

如果不選B的話，不是說明B這種情況應該確認為遞延所得稅負債嗎？但是實際上B是不能確認遞延所得稅的。所以為什么B不選呢？

家權老師 解答

2022-08-08 16:59

題目的邏輯有問題，凡是不確認遞延所得稅負債都應該算正確，包括確認為遞延所得稅資產.按邏輯學來說非A，那么就應該是B呀。