沒理解什么叫本期發生的影響損益的可抵扣暫時性差異，我一直以為就是可抵扣暫時性差異直接減來調整就行了，但輔導書上這樣講，就不懂了，

Livia 追問

2022-05-16 14:11

這個我知道啊，我說的是上面講的那個本期發生的影響損益的可抵扣暫時性差異，為什么不是減發生的可抵扣暫時性差異呢?

蘭蘭老師 解答

2022-05-16 14:17

可抵扣暫時性差異，是本期調增，以后可以抵扣。
應納稅暫時性差異，是本期調減，以后再納稅。

Livia 追問

2022-05-16 14:22

應納稅我一直理解的是應該調增啊，應納稅字面理解應該在原利潤的基礎上調增來增加所得稅啊，沒懂怎么調減啦，搞昏了都

蘭蘭老師 解答

2022-05-16 16:28

可抵扣是以后期間可以抵扣哈

Livia 追問

2022-05-16 16:34

難道這里的應納稅所得額是指當期的應交所得稅的所得額嗎？

蘭蘭老師 解答

2022-05-16 19:52

就是應納稅所得額