高貴的書本 追問

2022-01-27 23:50

有差異的，比如加計扣除50%，沒有暫時性差異，但要納稅調(diào)減；再比如債務(wù)擔(dān)保確認(rèn)的預(yù)計負(fù)債，稅法規(guī)定不得扣除，因此也沒有暫時性差異，但要納稅調(diào)增

高貴的書本 追問

2022-01-27 23:51

這不就是永久性差異了嗎？

高貴的書本 追問

2022-01-27 23:52

會計和稅法就存在差異了，要納稅調(diào)整，但是又不符合暫時性差異的特征，所以是永久性差異，個人理解

高貴的書本 追問

2022-01-27 23:53

這么理解應(yīng)該沒問題？

小鎖老師 解答

2022-01-27 23:54

就是說，比如國債利息收入，工資薪金，就是永久性差異的意思

高貴的書本 追問

2022-01-27 23:58

這兩個不符合暫時性差異定義，但是都要納稅調(diào)整，按照我的理解就是永久性差異，好像我這么理解沒問題

小鎖老師 解答

2022-01-27 23:59

其實就是記住暫時性差異不調(diào)整

高貴的書本 追問

2022-01-28 00:00

老師，有沒有看到我發(fā)的另一個問題，期初期末遞延所得稅余額，求應(yīng)納稅所得額那個

小鎖老師 解答

2022-01-28 00:00

沒有，那個是不到的

高貴的書本 追問

2022-01-28 00:01

那順便看看？很久沒有老師回復(fù)了。。

高貴的書本 追問

2022-01-28 00:15

老師懂這題嗎？不懂就算了，沒關(guān)系

小鎖老師 解答

2022-01-28 00:46

這個題有些難度的還是

高貴的書本 追問

2022-01-28 01:34

其實就是 1050-（125-100）/25%+（200-150）/25%

高貴的書本 追問

2022-01-28 01:34

按那公式來就簡單

小鎖老師 解答

2022-01-28 07:53

暫時性差異吧你說的