老師，你好，請教這題中，對于資產(chǎn)負(fù)債表日里預(yù)計負(fù)債產(chǎn)生的所得稅差異調(diào)整，為什么要從遞延所得稅資產(chǎn)科目調(diào)整。上年的資產(chǎn)負(fù)債表日中，因預(yù)計負(fù)債導(dǎo)致的所得稅差異，賬面大于計稅基礎(chǔ)，利潤應(yīng)該調(diào)增，產(chǎn)生應(yīng)納稅所得額才對，為什么出現(xiàn)了可低扣暫時性差異呢？

答： 同學(xué)你好， 1、當(dāng)期的預(yù)計負(fù)債因?yàn)槎惙ㄒ?guī)定不能抵扣，所以利潤調(diào)增，但是可以在實(shí)際發(fā)生時抵扣，也就是可以在未來抵扣，因此產(chǎn)生的是可抵扣暫時性差異 2、 因?yàn)轭A(yù)計負(fù)債確認(rèn)的時候確認(rèn)的了遞延所得稅資產(chǎn) 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用 資產(chǎn)負(fù)債表日后判決了，這個預(yù)計負(fù)債就不再存在了，因此應(yīng)將前期確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)掉，也就是做貸：遞延所得稅資產(chǎn)

負(fù)債用小納大扣，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅什么？是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，還是遞延所得稅負(fù)債？

答： 負(fù)債用小納大扣，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。 資產(chǎn)的賬面價值大，計稅基礎(chǔ)小的話，這個資產(chǎn)以后還可以納稅，所以屬于遞延所得稅負(fù)債。負(fù)債和資產(chǎn)正好相反，所以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，所得稅基礎(chǔ)信息的這個金額就是資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)總計嗎？

答： 同學(xué)你好 對的 是資產(chǎn)總計嗎