老師請問：進貨專票已經(jīng)開出來，貨物沒到，有客戶要的時候在提貨，怎么做賬？

答： 借在途物資，進項稅額貸應(yīng)付賬款。

請問老師，采購貨物時，貨款已付，發(fā)票已開，貨物還沒有收到?jīng)]有入庫，會計分錄怎么做？

答： 您好，計入在途物資就可以了

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，請問一下我已經(jīng)給客戶開發(fā)票出貨了，對方現(xiàn)在又有一小部分退貨的，我要怎么開退貨發(fā)票

答： 根據(jù)國稅發(fā)〔2006〕156號，一般納稅人取得專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》。《申請單》所對應(yīng)的藍字專用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證。主管稅務(wù)機關(guān)對一般納稅人填報的《申請單》進行審核后，出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。《通知單》應(yīng)與《申請單》一一對應(yīng)。《通知單》一式三聯(lián)：第一聯(lián)由購買方主管稅務(wù)機關(guān)留存；第二聯(lián)由購買方送交銷售方留存；第三聯(lián)由購買方留存。《通知單》應(yīng)加蓋主管稅務(wù)機關(guān)印章。購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉(zhuǎn)出，未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與留存的《通知單》一并作為記賬憑證。紅字發(fā)票不需要認證。