老師好，急急急 剛接到稅務(wù)局的電話 說我們2019年1.2.3月份有開具的運(yùn)輸費(fèi)專票 對(duì)方跑路了 讓我們作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 還有調(diào)整企業(yè)所得稅 這個(gè)步驟怎么弄呢？不懂 請(qǐng)老師指教 萬分感謝！說還要更正以前的申報(bào)表？

答： 你好，是修改匯算清交嗎？一九年的匯算清交。

就是15年的專票對(duì)方開出來又作廢了 我們一直不知道 今天稅務(wù)局查出來讓做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 那企業(yè)所得稅受影響嗎 是不是也要轉(zhuǎn)出來

答： 你好 這個(gè)是受影響的，你們進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出來，對(duì)應(yīng)的成本也要轉(zhuǎn)出來，然后補(bǔ)企業(yè)所得稅的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師 您好 之前年度的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出導(dǎo)致補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅怎么入賬？

答： 你好，補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計(jì)提稅款時(shí) 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時(shí)調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。 2、補(bǔ)交稅款時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款