前幾年的房租沒(méi)有發(fā)票，當(dāng)時(shí)做管理費(fèi)用，匯算清繳時(shí)，納稅調(diào)增了，現(xiàn)在發(fā)票補(bǔ)開來(lái)了，如何做賬呢， 如果沖銷了，再做進(jìn)去，那我之前調(diào)增的是不是白調(diào)了那就是等于要去改年報(bào) 改年報(bào)不是要退稅了嗎 金額是一樣的，是專用發(fā)票，增值稅我已經(jīng)抵扣了，現(xiàn)在做賬的話，做管理費(fèi)用，錢以前有現(xiàn)金，或銀行存款支付的 那就是要去改年報(bào) 我能不能在2022年年報(bào)的時(shí)候操作呢

答： 同學(xué)你好 這個(gè)不可以 沒(méi)有發(fā)票的次年匯算清繳就要申報(bào)

企業(yè)所得稅稅匯算清繳有稅款用銀行存款繳納的，借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅繳納時(shí)候：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀存合適著嗎？

答： 是的，如果當(dāng)年沒(méi)計(jì)提，就這樣操作

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師，子公司向母公司上交管理費(fèi)，如何會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理呢 有老師回復(fù)說(shuō) 會(huì)計(jì)分錄借管理費(fèi)用貸銀行存款，稅務(wù)不認(rèn)可，匯算清繳的時(shí)候需要納稅調(diào)整 那母公司要做收入交增值稅嗎

答： 您好！企業(yè)內(nèi)部的這種管理費(fèi)確實(shí)是不能所得稅稅前扣除的，需要做納稅調(diào)整，繳納企業(yè)所得稅，增值稅是你們內(nèi)部確認(rèn)收入時(shí)本來(lái)就要交的哦