.某企業(yè)是增值稅一般納稅人，2021年10月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)月初外購材料一批，支付增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額20萬元，中下旬因管理不善，造成該批貨物一部分發(fā)生霉?fàn)€變質(zhì)，經(jīng)核實(shí)造成1/4損失;(2)外購的動(dòng)力支付的進(jìn)項(xiàng)稅額18萬元，一部分用于應(yīng)稅項(xiàng)目，另一部分用于免稅項(xiàng)目，無法分開核算;(3)銷售應(yīng)稅貨物取得不含稅銷售額600萬元，銷售免稅貨物取得銷售額250萬元。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。

答： 當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是 20*3/4=15

甲公司為增值稅一般納稅人， 2016年7月購進(jìn)一批燃料, 取得增值稅專用發(fā)票上注明稅額為50 000元。甲公司將該批燃料同時(shí)于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目和免征增值稅項(xiàng)目，增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)含增值稅銷售額1200 000元，免征增值稅項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)銷售額800 000元，且甲公司無法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。請(qǐng)計(jì)算甲公司不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。

答： 同學(xué)你好 請(qǐng)計(jì)算甲公司不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。——50000*800000/（800000加1200000/（1加13%））

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某廠為一般納稅人，某年6月銷售商品收到不含稅銷售額2000000元，零售收到含稅銷售額226000元，購進(jìn)材料買價(jià)1000000元，進(jìn)項(xiàng)稅額130000元，增值稅稅率為13%。該月應(yīng)繳納增值稅額是多少？

答： 您好，根據(jù)您的題目，（200+22.6/1.13）*0.13-13＝9.6