某企業(yè)是增值稅一般納稅人，適用一般稅率13%，2020年7月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：月初外購貨物一批，支付增值稅進項稅額24萬元，中下旬因管理不善，造成該批貨物一部分發(fā)生霉爛變質(zhì)，經(jīng)核實造成1/4損失：　（2）外購的動力燃料支付的增值稅進項稅額20萬元，一部分用于應(yīng)稅項目，另一部分用于免稅項目，無法分開核算；銷售應(yīng)稅貨物取得不含增值稅銷售額700萬元，銷售免稅貨物取得銷售額300萬元。計算該企業(yè)當月可以抵扣的進項稅額。

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2022-04-04 16:01

您好
企業(yè)當月可以抵扣的進項稅額24*(1-1/4)+20*700/(700+300)=32

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