郭老師 解答

2022-04-11 15:08

不免稅的時(shí)候，借銀行存款
貸，主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。

郭老師 解答

2022-04-11 15:09

不免稅你可以用銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)，按這個(gè)來交增值稅。

喜悅的跳跳糖 追問

2022-04-11 15:24

希望要一份這種比較全的會(huì)計(jì)處理分錄，你這種怎么計(jì)算的就不要發(fā)了

郭老師 解答

2022-04-11 15:29

1、直接消耗餐料購入：
  借：主營業(yè)務(wù)成本
    貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)付賬款
  2、入庫餐料購入：
  借：原材料——餐料
    貸：銀行存款/應(yīng)付賬款
  3、后廚領(lǐng)用餐料（月末匯總做）：
  借：主營業(yè)務(wù)成本
    貸：原材料——餐料
  4、月末將已入庫未付款餐料入賬：
  借：原材料——餐料
    貸：應(yīng)付賬款
  5、將月末廚房未使用的餐料沖減成本：
  借：原材料——廚房
    貸：主營業(yè)務(wù)成本
  6、餐廳收銀員收款：
  借：庫存現(xiàn)金/銀行存款
    貸：主營業(yè)務(wù)收入——餐飲收入/預(yù)收賬款
  7、結(jié)轉(zhuǎn)成本：
  借：本年利潤
    貸：主營業(yè)務(wù)成本
  8、下月初，將上月盤點(diǎn)表剩余材料記入下月賬目中：
  借：主營業(yè)務(wù)成本
    貸：原材料
  9、取得營業(yè)收入時(shí)：
  借：庫存現(xiàn)金/銀行存款
    貸：主營業(yè)務(wù)收入
  10、支付其他費(fèi)用時(shí)：
  借：銷售費(fèi)用
    貸：庫存現(xiàn)金
  11、月末結(jié)轉(zhuǎn)成本費(fèi)用時(shí)：
  借：本年利潤
    貸：銷售費(fèi)用
  12、月末結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)收入：
  借：主營業(yè)務(wù)收入
    貸：本年利潤
  13、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤：
  盈利時(shí)：
  借：本年利潤
    貸：利潤分配
  虧損時(shí)：
  借：利潤分配
    貸：本年利潤