請問，我單位執行小企業會計準則，現在發現21年計提的管理費用金額錯了，應該是33元，做賬看成330了，管理費用做多了，現在應該怎么調整處理呢 當時的分錄是 借 管理費用，貸 其他應付款 請教了老師說，借 其他應付款，貸 本年利潤未分配利潤 但是管理費用不需要調整嗎，當時做多了

小太陽 追問

2022-04-02 10:25

就做這一筆分錄調整就行，管理費用 不用管了是吧

meizi老師 解答

2022-04-02 10:31

 你好；   是的。  就這樣做即可。到時考慮 是否影響所得稅在處理    

小太陽 追問

2022-04-02 10:38

費用多了，所得稅少了

meizi老師 解答

2022-04-02 10:43

你好； 你多做了費用了。 那么沖掉費用； 你利潤會增加； 所得稅會補繳納的 

小太陽 追問

2022-04-02 10:47

嗯，把多做的費用調回來，在三月份的賬里怎么做那

meizi老師 解答

2022-04-02 10:59

你好；    按我上面做的 借 其他應付款貸利潤分配-未分配利潤 這樣來處理 

小太陽 追問

2022-04-02 11:06

好的，謝謝

小太陽 追問

2022-04-02 11:06

好的，謝謝

meizi老師 解答

2022-04-02 11:15

不客氣的。幫到你就好 ；滿意請給予評價