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送心意

文老師

職稱： 中級職稱

2022-03-30 21:24

同學您好，您是有進出口經營權的嗎？

樸素的棉花糖 追問

2022-03-30 23:17

我們是放代理外貿公司出口

樸素的棉花糖 追問

2022-03-30 23:18

這筆收匯沒得做退稅，但是已經把進項開給外貿公司了，外貿公司說要當做免稅收入處理，

樸素的棉花糖 追問

2022-03-30 23:19

我想知道，站在代理外貿公司角度，這筆進項怎么做賬務處理？

文老師 解答

2022-03-30 23:37

進項做主營業務成本里面，借主營業務成本貸應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)

樸素的棉花糖 追問

2022-03-31 09:31

收匯是，借銀行存款90萬，貸主營業務收入90萬，然后，進項是，借庫存商品90萬，應交稅金-進項轉出11.7萬   貸應付賬款101.7   

樸素的棉花糖 追問

2022-03-31 09:32

然后再把，進項轉出轉到成本，借主營業務成本11.7，貸進項轉出11.7

文老師 解答

2022-03-31 09:55

購買庫存商品的時候，正常做進項稅額的，結轉成本的時候是進項稅額轉出，這兩個科目一個借方，一個貸方，實際是平的，但是月末需要做一個結轉分錄，借進項稅額轉出貸進項稅額

樸素的棉花糖 追問

2022-03-31 10:30

那購買商品時候  價稅要分離  后面進項在轉到成本 這樣的話   利潤是就是虧損 也就不需要繳納所得稅 對吧？

文老師 解答

2022-03-31 21:16

根據您賬面實際利潤

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同學您好，您是有進出口經營權的嗎？
2022-03-30 21:24:58
你好做免稅就可以，進項稅轉出對應的
2024-10-09 10:26:53
你好 需要的，這個要調整成記賬本外幣的
2022-07-08 14:46:00
您好，人民幣匯率一般指的是人民幣兌換美元的報價，即1人民幣或者100人民幣兌換成多少美元。外匯人民幣牌價就是人行公布的
2023-07-15 11:53:58
您好，這個是可以填0的，最后形成免抵稅額
2023-02-12 17:56:47
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