晚風
于2022-03-15 09:02 發(fā)布 ??2947次瀏覽
鄒老師
職稱： 注冊稅務師+中級會計師
2022-03-15 09:04
采取預收貨款方式向乙公司銷售果蔬食品一批，甲公司7月6日收到貨款250000元，7月18日發(fā)出貨物，7月21日開具增值稅專用發(fā)票，乙公司7月22日收到該批果蔬食品。甲公司采取預收貨款方式向乙公司銷售果蔬食品，其增值稅納稅義務發(fā)生時間是（）
答： 你好，甲公司采取預收貨款方式向乙公司銷售果蔬食品，其增值稅納稅義務發(fā)生時間是：移送貨物的時候 （7月18日）
將一批A型電冰箱除銷給乙公司，雙方在書面合同中約定11月15日付款。11月18日甲企業(yè)開具了增值稅專用發(fā)票，注明價款為1040萬元；乙公司于12月5日支付貨款，12月7日收到了甲企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。甲企業(yè)上述的增值稅納稅義務發(fā)生時間是哪天？？
答： 你好，納稅義務發(fā)生在11.18
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
甲公司為增值稅一般納稅人,2020年3月有關生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)銷售本企業(yè)制造的電子設備,取得銷售額80萬元(不含稅),開出專用發(fā)票;另收取包裝費2萬元(含稅),開出普通發(fā)票,款項均已收到;(2)上月采用賒銷方式銷售產(chǎn)品一批,貨物已發(fā)出;合同約定本月到期不含稅價款為30萬元,實際收到20萬元;(3)接受訂制貨物一批,材料成本10萬元(不含稅),無同類貨物銷售價格;(4)公司提供產(chǎn)品有償售后服務,包括貨物運輸、設備安裝、設備修理、設備租賃等業(yè)務;(5)購進原材料、動力等,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款50萬元,其中有1萬元不含稅的電力用于職工食堂。已知:增值稅稅率為13%,成本利潤率為10%。要求:根據(jù)上述資料,分析回答下列小題。1.業(yè)務(1)的銷項稅額為( )萬元。A. 80×13%=10.4B.(80+2)×13%=10.66C.(80+2)÷(1+13%)×13%=9.43D.80×13%+2÷(1+13%)×13%=10.632.下列關于該公司賒銷方式銷售產(chǎn)品的表述中,正確的是( )。A.賒銷方式的納稅義務發(fā)生時間為發(fā)出貨
答： 要求:根據(jù)上述資料,分析回答下列小題。 1.業(yè)務(1)的銷項稅額為( D)萬元。
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