2x16年1月1日，星海公司將其生產(chǎn)的一套設(shè)備銷售給B公司，設(shè)備生產(chǎn)成本為250 000元，售價(jià)為360 000元，增值稅銷項(xiàng)稅額為57 600元。根據(jù)合同約定，設(shè)備全部價(jià)款(包括增值稅銷項(xiàng)稅額)于每年12月31日等額支付一次，分3次付清。星海公司按收款進(jìn)度為B公司開具增值稅專用發(fā)票并產(chǎn)生增值稅納稅義務(wù)。設(shè)備的現(xiàn)銷價(jià)格為315 000元，星海公司判斷該項(xiàng)分期收款銷售存在重大融資成分。

答： 借：長期應(yīng)收款 360000 貸：主營業(yè)收入 360000 借：主營業(yè)務(wù)成本 250000 貸：庫存商品 250000 12.31 借：銀行存款 139200 貸：長期應(yīng)收款 120000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）19200

老師好，增值稅一般納稅人向外開具普通發(fā)票也交稅嗎？還是開具專用銷項(xiàng)稅額發(fā)票減去進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票交稅？

答： 你好是的 交稅?? 還是開具專用銷項(xiàng)稅額發(fā)票減去進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票交稅

我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請教老師，9月份銷售貨物已開具訂貨單，12月份才開具增值稅專用發(fā)票，是否合理？納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間點(diǎn)是什么時(shí)候？

答： 同學(xué)：您好。直接銷售貨物，所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移，并開具銷售單，納稅義務(wù)應(yīng)在9月份，12月開具發(fā)票，不合理。