呼叫竹子老師，還想問一個問題：22年1月1號從別的代賬公司接賬過來，是不是把21年12月科目余額表的期末數導入到22年1月期初就可以了，不用導入累計數是嗎，也不用導資產負債表利潤表這些是嗎。就是21年還有暫估3萬，21年利潤有5萬，匯算清繳前進來了發票8萬。那匯算清繳前拿到的票不是都可以算到21年去嗎，導了科目余額表后這個凈利潤也會提現出來嗎，是怎么通過導期末值來體現凈利潤的哇。就是我導入科目余額表的期末值了，3萬暫估貼在21年暫估憑證后了，那21年的利潤怎么沖掉，感覺科目余額表沒有把利潤體現進去，然后5萬的發票也不知道怎么賬務處理

cc果凍 追問

2022-03-14 21:27

是的呢，8萬都是21年的成本費用，就是拿到票遲了點，但都在匯算清繳前

bamboo老師 解答

2022-03-14 21:28

請問21年的分錄怎么寫的？ 單位用什么會計準則

cc果凍 追問

2022-03-14 21:31

21年分錄和之前一樣的，借：管理費用-暫估 3萬，貸：應付賬款-暫估 3萬，但是暫估之后21年的凈利潤還是有5萬的.。我用的是小企業會計準則，用小企業會計準則和企業會計準則啥區別呢，一般用什么會計準則比較好

bamboo老師 解答

2022-03-14 21:37

一般企業用小企業會計準則就好了  用小企業會計準則和企業會計準則 會計科目使用有區別
借：利潤分配-未分配利潤  -30000
貸：應付賬款-暫估 -30000

根據發票入賬

借：利潤分配-未分配利潤 80000
貸：應付賬款-發票單位 80000

cc果凍 追問

2022-03-14 21:45

老師您的意思是不把3萬的發票貼在21年暫估的憑證的后面，而是選擇在22年的賬務里面體現出來是嗎。就是每次我遇到這樣的問題都在糾結要怎么處理，是1，一半發票貼在21年后的憑證里，一半做到22年，有時候1張發票會分成兩年做，比如說4萬的發票，其中3萬算貼在21年，然后這4萬的發票再貼在22年，但是只算1萬賬務處理。或者是 2，全部沖掉，賬務全部做在22年，這兩種方法哪個好。 3，還有就是如果后面進來的發票數據如果恰巧等于暫估+利潤的值的話又是哪一種方案更好，老是糾結

bamboo老師 解答

2022-03-14 21:46

如果要賬務處理清晰的話 全部沖掉，賬務全部做在22年
后面進來的發票數據如果恰巧等于暫估+利潤的值 不等于暫估數 也是沖銷后根據發票再寫分錄比較合適 因為賬務比較清晰

cc果凍 追問

2022-03-14 21:51

然后年底匯算清繳的時候再去找22年 帶著 利潤分配-未分配利潤 的分錄，然后去調21年的匯算清繳是嗎，可是 利潤分配-未分配利潤 這個科目也沒有像管理費用-職工福利一樣那么清楚得歸類，這些就匯算清繳的時候自己再歸類一下是嗎

bamboo老師 解答

2022-03-14 21:52

是的 就匯算清繳的時候自己再歸類一下 然后填匯算清繳的申報表就好了   

cc果凍 追問

2022-03-14 21:58

還有就是導賬的時候，我是把21年12月科目余額表的期末數導入到22年1月期初了，沒有導入累計數，然后導進去后，看到21年是看不到資產負債表和利潤表的，因為是導入到22年1月的期初里去的。然后剛導好賬時只能看到22年1月的資產負債表，利潤表是空的，那這樣子我是不是沒有把21年5萬的利潤給導進去呢。剛導賬進去后看到的22年1月資產負債表的期末數也不等于21年利潤表的凈利潤5萬的，感覺這個21年的凈利潤找不到啊，那就影響后面發票進來后的賬務處理了啊，利潤都沒有對上。

bamboo老師 解答

2022-03-14 21:59

資產負債表是時點數 利潤表是時期數 不累計上年的每年的一月份都是從頭開始的
利潤表只體現當年的數據

cc果凍 追問

2022-03-14 22:03

這樣就導致我在算還差多少發票時對導賬后的數據不信任，還在根據接賬時拿到的利潤表上的 凈利潤+暫估發票-22年匯算清繳前進來的發票=還差多少發票，就這樣計算器計算，感覺導科目余額表加上分錄算出來的不準確，因為之前的利潤都找不到在哪里體現的，總感覺缺失一部分數據

cc果凍 追問

2022-03-14 22:05

那我要怎么操作，怎么樣導賬才能在做賬的時候自動把21年利潤抵扣掉呢，就不用計算器計算了

bamboo老師 解答

2022-03-14 22:05

您12月份的利潤表是暫估入賬后的利潤表
根據12月份的利潤總額加上沖銷的暫估金額 減去收到發票的成本費用金額 應該才是21年的真實數據

cc果凍 追問

2022-03-14 22:11

就是做賬不應該就是把之前的科目余額表導入，然后接著根據發票做分錄就能能到我想要的所有數據這樣嗎，那我導入21年12月科目余額表期末值了但是不能體現21年的利潤，那我后面不管怎么做憑證不是都接不上嗎，感覺都得不到準確的數據了，不知道老師能不能get到我的點，可能我自己能意會，但不知道有沒有成功言傳到老師那里

bamboo老師 解答

2022-03-14 22:12

您的意思是想一目了然的 知道21年的真實利潤 對嗎？

cc果凍 追問

2022-03-14 22:15

22年的賬不是應該在21年的基礎上做上去的嗎，那21年的利潤都沒有導入的話，那這個數據就是導入失敗的啊，比如21年3萬利潤的話，22年5萬利潤，22年多少支出，然后得出截止22年年底一共多少盈利，那21年利潤都看不到，后面的數據不是也算不了嗎

bamboo老師 解答

2022-03-14 22:16

21年的利潤已經在資產負債表的未分配利潤里面體現了

資產負債表是歷年延續的 利潤表是每年的

cc果凍 追問

2022-03-14 22:19

從接賬拿到的資料可以看到21年資產負債表未分配利潤 期末數是 -155651.06，年初數-395037.59.  利潤表凈利潤本年累計金額 242819，完全對不上啊

bamboo老師 解答

2022-03-14 22:20

那您看前面21年有沒有直接用利潤分配-未分配利潤科目調賬 如果用了 勾稽關系對不上的

cc果凍 追問

2022-03-14 22:24

那如果用了導賬勾稽關系對不上的話那是不是根據這個科目余額表導入得到的數據是不準確的呢，這樣是不是只會導致利潤不準確，要怎么處理呢

bamboo老師 解答

2022-03-14 22:25

數據準確的啊 只是勾稽關系不平衡 
直接用利潤分配-未分配利潤科目調賬  不平衡是正常情況啊