老師，有個好麻煩的問題請你幫我忙解答一下好嗎？是從2025年的7月8月9月有計提工資，沒計提社保，從10月份開始有計提工資也計提了社保，每個月社保有交，個稅也有申報了，但工資沒有發(fā)，現(xiàn)在4月份準備發(fā)之前沒發(fā)的工資，這個賬務該如何處理呀？

Fenny老師

職稱：注冊會計師,初級會計師,稅務師

2026-04-16 17:54

你好
可以補扣之前的社保，按照扣除個稅和社保的工資發(fā)放就可以了啊。
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
其他應收款-個人社保部分
應交稅費-應交個人所得稅

LMH–美美追問

2026-04-16 18:11

老師，去年10月之前都沒計提社保，但我用了一筆分錄平了社保的賬，現(xiàn)在就是7月計提6000元，已發(fā)4000元，8.月計提4000元，9月計提了4000元工資，合計10000元未發(fā)
從2025年10月開始到現(xiàn)在正常計提工資，計提社保了，現(xiàn)在想全部平賬，具體怎么操作呀？賬全部做在3月份嗎

Fenny老師解答

2026-04-16 18:18

這個只是發(fā)放和扣社保，不影響損益也不影響企業(yè)所得稅，可以直接做在3月。該發(fā)多少扣多少就直接做就可以了。

LMH–美美追問

2026-04-16 19:04

我以為跨年了好復雜，不要用以前年度損益調(diào)整是嗎

Fenny老師解答

2026-04-16 19:19

不涉及損益，就不用這個以前年度損益調(diào)整科目。