 追問

2019-04-04 10:05

那發(fā)放工資的分錄接待不平衡啊，借方應(yīng)付職工薪酬，其他應(yīng)付款個(gè)人保險(xiǎn)部分，貸方銀行存款，借方的應(yīng)付職工薪酬和計(jì)提的不一樣啊 
計(jì)提工資時(shí)，該員工扣完保險(xiǎn)個(gè)人部分為負(fù)數(shù)了啊

江老師 解答

2019-04-04 10:07

個(gè)人部分是負(fù)數(shù)，表示這個(gè)是應(yīng)收員工的社保費(fèi)，收回員工個(gè)人承擔(dān)的社保才能平賬，后期上班后就可以扣回來平賬

 追問

2019-04-04 10:11

那計(jì)提工資時(shí)，要 
借記，其他應(yīng)收款員工社保個(gè)人部分， 
           管理費(fèi)用工資 
貸記，應(yīng)付職工薪酬 
是這樣嗎

江老師 解答

2019-04-04 10:14

一、計(jì)提工資，按應(yīng)發(fā)工資進(jìn)行計(jì)提 
借：管理費(fèi)用——工資 
借：銷售費(fèi)用——工資 
借：生產(chǎn)成本——直接人工 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

 追問

2019-04-04 10:15

該員工為負(fù)數(shù)，計(jì)提時(shí)也要為負(fù)數(shù)貸記入應(yīng)付職工薪酬嗎

江老師 解答

2019-04-04 10:24

這個(gè)與應(yīng)付職工薪酬無關(guān)，因?yàn)橛?jì)提時(shí)是按應(yīng)發(fā)工資數(shù)據(jù)計(jì)提的。

 追問

2019-04-04 10:31

應(yīng)發(fā)工資數(shù)據(jù)就為負(fù)數(shù)啊

江老師 解答

2019-04-04 11:03

說明計(jì)提工資計(jì)提少了