十月 追問(wèn)

2020-06-12 12:36

老師，單位和個(gè)人部分的社保計(jì)提是這樣嗎
借：管理費(fèi)用-工資
借：管理費(fèi)用-社保（單位部分）
借：管理費(fèi)用-社保（個(gè)人部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（個(gè)人部分）

張艷老師 解答

2020-06-12 12:37

不是的，個(gè)人部分不做計(jì)提分錄的。
老師給您一個(gè)完整的分錄
計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保)
借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保）
   貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
實(shí)際發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
      貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
             應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
             銀行存款
 繳納社保時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--社保
        其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
        貸：銀行存款
繳納個(gè)人所得稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
       貸：銀行存款