銀行收到的款，收到的時候，客戶說要開票，是不是，借：銀行存款，貸應(yīng)收賬款/預(yù)收賬款。那后來客戶又說，這個票不要了，后來的分錄是：借：應(yīng)收賬款/預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費？就是當成客戶開了票來做是吧？那報稅時，電子稅務(wù)局的稅額，跟賬上不就不一樣了嗎？

小寶老師

職稱：中級會計師,初級會計師

2022-03-10 13:45

你好，收款的分錄沒錯，開發(fā)票借：應(yīng)收賬款/預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費，不開發(fā)票也要這么做屬于未票收入，申報的時候可與申報在未票收入里面

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精選問題

老師，掛盤的時候發(fā)現(xiàn)同一個物料東一堆西一堆，不在問

先合并、再規(guī)范、以后不亂放。立刻怎么處理系統(tǒng)里做同物料調(diào)撥單，把多批次 / 多庫位的數(shù)量，統(tǒng)一調(diào)到一個主庫位。盤點時按合并后總數(shù)量錄入，保證賬實一致。以后不再亂堆物料編碼、名稱、規(guī)格必須唯一，禁止一物多碼。固定庫位，入庫時強制指定唯一庫位。禁止隨意挪貨，挪貨必須做系統(tǒng)調(diào)撥。答
酒店購買健身器材單間2000-3000元，不計入固定資產(chǎn) 問

那個要計入固定資產(chǎn)才可以，金額超過2000就要答
個體戶需要申報經(jīng)營所得A表的嗎！還是再扣繳端申報問

同學(xué)，你好需要申報，在扣繳端申報答
老師，物業(yè)公司，住戶的門窗損壞賠償款能不能稅前扣問

那個是可以稅前扣除的答
個人所得稅匯算清繳，繳納的稅目是勞務(wù)報酬和特許問

同學(xué)，你好勞務(wù)報酬和特許權(quán)使用費在匯算清繳時被要求補充退稅證明，通常是因為稅務(wù)系統(tǒng)識別到相關(guān)收入存在退稅申請，但預(yù)扣預(yù)繳環(huán)節(jié)的稅款數(shù)據(jù)與實際扣除情況不匹配，需提供佐證材料以核實退稅合理性。答

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