Lili 追問

2022-02-21 15:53

老師您好，也就是我們銷售出去也不交增值稅嗎？那前提是我們公司必須經(jīng)營蔬菜這一項對嗎？我們經(jīng)銷范圍有銷售農(nóng)產(chǎn)品、農(nóng)副產(chǎn)品。是不是就是屬于蔬菜類呢？

會計學(xué)堂牛牛老師 解答

2022-02-21 16:05

自產(chǎn)自銷農(nóng)產(chǎn)品免稅，外購農(nóng)產(chǎn)品加工后出售不免稅。

Lili 追問

2022-02-21 16:09

老師是這樣的，我們收來進項發(fā)票是免稅的，那我轉(zhuǎn)銷，是不是要交增值稅，按多少稅點呢？

Lili 追問

2022-02-21 16:16

老師能盡快回復(fù)嗎？如果進來的貨，我不增值用不用交稅呢？

會計學(xué)堂牛牛老師 解答

2022-02-21 16:28

1、從一般納稅人手中采購農(nóng)產(chǎn)品，取得9%稅率的增值稅專用發(fā)票，可以憑票抵扣，即直接認證抵扣；也可以選擇計算抵扣。




準(zhǔn)予抵扣的進項稅額=不含稅金額×扣除率




采購農(nóng)產(chǎn)品用于一般貨物的生產(chǎn)或直接銷售的，適用的扣除率為9%；采購農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)或委托加工13%稅率的貨物，扣除率為10%。




所以，如果納稅人 適用的扣除率為9%，則可以選擇直接認證抵扣；如果扣除率為10%，則建議選擇計算抵扣。

Lili 追問

2022-02-21 16:31

老師沒看明白，能寫一下分錄嗎？也就是我們外購的按9%的稅率交稅是這樣的嗎？不管增不增值。

會計學(xué)堂牛牛老師 解答

2022-02-21 16:45

借;銀行存款** 貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅）

Lili 追問

2022-02-21 16:46

老師我們收到的發(fā)票是普通發(fā)票。